GmbH Brief 6/2024 Sonderausgabe

Die Holding-GmbH als steuerliches Gestaltungsmodell

• MODELLARTEN – Ausgewählte Holding-Varianten in der Unternehmerpraxis
• STEUERRECHT – Die Besteuerung der operativen Tochter-GmbH
• STEUERVORTEILE – Die Besteuerung der Gewinnausschüttung der Holding-Tochter
• STEUERVORTEILE – Der Veräußerungsgewinn beim Verkauf der Holding-Tochter
• EIN FAZIT – Wie kommt der Gesellschafter der Mutter-GmbH an sein Geld, oder welchen Sinn hat das Konstrukt?

GmbH Brief 5/2024

GoBD – aktualisierter Praxisleitfaden

• RECHTLICHES VON A-Z – Was ein Betriebsinhaber über den ehelichen Güterstand wissen muss
• UNTERNEHMENSNACHFOLGE – Erbschaftsteuerbegünstigung: Genaue Anzahl der Beschäftigten?
• AUS DER LESERHOTLINE – Sittenwidrige Mithaftung im Kreditvertrag
• STEUERN SPAREN – Auslandsreisekosten 2024
• UMSATZSTEUER – Vorabhinweise zur elektronischen Rechnung
• STEUERN SPAREN – Stille Beteiligung von Kindern – Teil 2
• BERATERTIPP DES MONATS – Werkzeuggelder steuerfrei erstatten

GmbH Brief 4/2024

Anforderung von Kontoauszügen durch das Finanzamt

• STEUERN IM VISIER – So legen Sie richtig Einspruch gegen Steuerbescheide ein
• BERATERTIPP DES MONATS – Wann darf Ihr Arbeitnehmer Bildungsurlaub verlangen?
• AUS DER LESERHOTLINE – Was ist ein Umsatzsteuerkarussell?
• BETRIEBSPRÜFUNG – Firmenwagen: Überlassung mehrerer Fahrzeuge
• VORSICHTHAFTUNG – Geschäftsführerhaftung für Biersteuer?
• STEUERN SPAREN – Die stille Beteiligung von Kindern – Teil 1
• BERATERTIPP DES MONATS – Schreibtischfahrräder – steuerfrei oder steuerpflichtig?

GmbH Brief 3/2024

GmbH-Steuerrecht für Personengesellschaften – so geht’s

• STEUERN IM VISIER – Keine Fünftelregelung bei Teilzahlung in drei Jahresraten
• GESCHÄFTSFÜHER PRIVAT – Guthabenzinsen steigen – jetzt die Freistellungsaufträge „aufräumen“
• AUS DER LESERHOTLINE – EWIV – was ist das?
• BETRIEBSPRÜFUNG – Hat das Finanzamt Anspruch auf Einsicht der E-Mails?
• STEUERN SPAREN – Zuzahlungen des Arbeitnehmers zu Anschaffungskosten Firmenfahrzeug
• RECHTLICHES VON A-Z – Wann darf an Feiertagen gearbeitet werden?
• BERATERTIPP DES MONATS – Minijob: rentenversichert oder lieber nicht?

GmbH Brief 2/2024 Sonderausgabe

Was ist ein Werkstudent?

• LOHNABRECHNNG Für Werkstudenten gelten bei der Lohnsteuer und Sozialversicherung diese Regeln
• WERKSTUDENTENPRIVILEG Werkstudentenprivileg trotz Beurlaubung vom Studium
• VORAUSSETZUNGEN Ordentlich Studierender als Bedingung für das Werkstudentenprivileg
• PRAXIS Werkstudenten: Hinweise und Falle aus der Lohnpraxis
• SONDERFALL Unentgeltliches Pflichtpraktikum neben einer Werkstudententätigkeit beim gleichen Arbeitgeber
• FALLSTUDIEN Ausgewählte Fragen zum Werkstudenten in Musterfallen

GmbH Brief 1/2024

E-Rechnung – noch etwas Schonfrist, aber dann …

• STEUERN IM VISIER Was passiert bei Liquidation einer GmbH steuerlich?
• SOZIALVERSICHERUNG Der mitarbeitende GmbH-Gesellschafter
• AUS DER LESERHOTLINE Wie funktioniert die steuerfreie Rückzahlung aus dem steuerlichen Einlagekonto?
• SOZIALVERSICHERUNG Minijob: Überschreitung im Austrittsmonat aufgrund von Überstunden
• RECHTLICHES VON A-Z Zwangseinziehung eines Geschäftsanteils
• VORSICHT HAFTUNG Geschäftsführerhaftung für gegen GmbH festgesetzte Strafe?
• BERATERTIPP DES MONATS Sammelbeförderung – die Regeln

GmbH Brief 16/2023

Kippt die Richtsatzsammlung?

• AKTUELLES – Kippt die Richtsatzsammlung?
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Fitnessstudio als außergewöhnliche Belastung des Geschäftsführers?
• VORSICHT HAFTUNG – Geschäftsführer-Haftung in der GmbH & Co. KG – eine aktuelle Grundsatzentscheidung des BGH
• STEUERN IM VISIER – Kennen Sie die neue Rechtslage zum Vorsteuerabzug bei einer Geschäftsführerholding?
• VORSICHT HAFTUNG – Mindestlohn: Geschäftsführer haftet nicht gegenüber Arbeitnehmern
• UMSATZSTEUER – Umsatzsteuerrechtliche Behandlung des THG-Quotenhandels
• BERATERTIPP DES MONATS – Weihnachtsfeier: die wichtigsten Regeln

GmbH Brief 15/2023

Urlaubsberechnung bei Minijobbern

• AKTUELLES – Urlaubsberechnung bei Minijobbern
• STEUERN IM VISIER – Wiedermal vor Gericht: Vorsteuerabzug bei einer Holding
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Darlehenszinsen steigen – reagieren Sie!
• AUS DER LESERHOTLINE – Bewirtungskosten absetzen – es gibt eine Grenze
• BETRIEBSPRÜFUNG – Kapitalrücklagekonten der Gesellschafter
• RECHTSFORMEN – Die vermögensverwaltende GmbH bei der Erbschaftsteuer – Teil 2
• BILANZIERUNG – Keine Rückstellung für Steuernachforderungen im Entstehungsjahr
• BERATERTIPP DES MONATS – Häusliches Arbeitszimmer – 2023

GmbH Brief 14/2023 Sonderausgabe

Die europäische SE/AG

• EINFÜHRUNG – Die Rechtsgrundlagen der europäischen SE
• GRUNDLAGEN – Firma, Sitz und Satzung der SE
• STRUKTUR – Dualistisches und monistisches System
• SATZUNG – Notwendige Inhalte der SE-Satzung
• GRÜNDUNG – Gründungsformen der SE
• STEUERRECHT – Die laufende Besteuerung der SE in Deutschland
• RECHNUNGSLEGUNG – Besonderheiten bei der Aufstellung der Bilanzen

GmbH Brief 13/2023

Umsatzsteuersatzermäßigung für Werbelebensmittel

• AKTUELLES – Umsatzsteuersatzermäßigung für Werbelebensmittel
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Bei Überweisung auf eigenes Konto: Kündigung!
• RECHTLICHES VON A-Z – Die Aushangpflicht von Gesetzen
• AUS DER LESERHOTLINE – So umschiffen Geschäftsführer Steuerfallen der Inflationsprämie
• RECHTSFORMEN – Die Erbschaftsteuer bei der vermögensverwaltenden GmbH – Teil 1
• PERSONAL – Wann wird die Beweiswirkung einer AU-Bescheinigung erschüttert?
• BERATERTIPP DES MONATS – Darlehen an Angestellte

GmbH Brief 12/2023

Umsatzsteuer: Blick über den Tellerrand

• AKTUELLES – Umsatzsteuer: Blick über den Tellerrand
• SOZIALVERSICHERUNG – Sozialversicherungsausweis ist Geschichte
• RECHTLICHES VON A-Z – Hinweisgeberschutzgesetz – und jetzt?
• STEUERGESTALTUNG – Die Güterstandsschaukel: Steuerfreie Vermögensübertragung in der Ehe
• UNTERNEHMENSFÜHRUNG – Insolvenzplan – erfolgreicher Neustart
• vGA – Fremdübliche Verzinsung einer Darlehensforderung
• BERATERTIPP DES MONATS – Umwandlungssteuerrecht – wofür?

GmbH Brief 11/2023

Homeoffice-Pauschale 2023

• AKTUELLES – Homeoffice-Pauschale 2023
• STEUERN IM VISIER – Was Sie zum aktuellen Stand bei Geschenken wissen sollten
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Veräußerung eines Einfamilienhauses nach Ehescheidung
• STEUERGESTALTUNG – Erste Tätigkeitsstätte – der Arbeitgeber kann frei entscheiden
• SOZIALVERSICHERUNGSPRÜFUNG – Übernahme von Führerscheinkosten durch den Arbeitgeber
• STEUERGESTALTUNG – Die vermögensverwaltende GmbH
• UNTERNEHMENSFÜHRUNG  – Alleinstellungsmerkmal – ein Erfolgskriterium
• BERATERTIPP DES MONATS – Pauschalsteuersatz für Betriebsveranstaltungen

GmbH Brief 10/2023 Sonderausgabe

Eheverträge bei Unternehmer*innen

• GRUNDLAGEN – Rechtsanwalt, Steuerberater, Notar – wer hilft beim Ehevertrag?
• GÜTERSTAND – Zugewinnausgleich: Existenzbedrohung für das Unternehmen
• VARIANTEN – Ehegatten*innengesellschaft: Ansprüche sollten mit ausgeglichen werden
• VARIANTEN – Unterhalt: Faire Regelungen vermeiden Ärger
• UNTERHALT – So wird der (Elementar-)Unterhalt berechnet
• GESELLSCHAFTSRECHT – Gesellschaftsverträge: Wer keinen Ehevertrag hat, wird ausgeschlossen
• STEUERRECHT – Ehevertrag: Die steuerlichen Folgen sind stets zu prüfen

GmbH Brief 09/2023

Geschäftsführer: Persönliche Daten im Register

• AKTUELLES – Geschäftsführer: Persönliche Daten im Register
• STEUERN IM VISIER – Übersicht über wichtige anhängige Verfahren beim BFH
• VORSICHT HAFTUNG – Überwachungsverschulden
• AUS DER LESERHOTLINE – Was passiert, wenn der Arbeitnehmer mehrere Sachbezüge im Monat erhält?
• BETRIEBSPRÜFUNG – Neue Rechtsprechung zur umsatzsteuerlichen Organschaft
• vGA – Aufwendungen einer GmbH für die Geburtstagsfeier ihres Gesellschafter-Geschäftsführers
• BERATERTIPP DES MONATS – Bund fördert Unternehmensberatungen

GmbH Brief 08/2023

Übersicht über die verschobenen Steuererklärungsfristen bis 2024

• AKTUELLES – Übersicht über die verschobenen Steuererklärungsfristen bis 2024
• vGA – Umsatztantieme an Minderheitsgesellschafter
• AUS DER LESERHOTLINE – Wechselseitige Veräußerung von Kapitalgesellschaftsanteilen (Anteilsrotation) unter Wert
• PERSONALER – Warum Minijobber und Vollzeitkräfte jetzt den gleichen Stundenlohn bekommen müssen
• BETRIEBSPRÜFUNG – Tatsächliche Durchführung eines Gewinnabführungsvertrags
• VORSICHT HAFTUNG – Was bedeutet das Nachweisgesetz für die Lohnpraxis? – Teil 2
• BERATERTIPP DES MONATS – Gefälschte Gebührenrechnungen für Handelsregistereintragung

GmbH Brief 07/2023

Unrichtige Rechtsbehelfsbelehrung: Einspruchsfrist ein Jahr

• AKTUELLES – Unrichtige Rechtsbehelfsbelehrung: Einspruchsfrist ein Jahr
• RECHTLICHES VON A-Z – Kleine AG: Das ist bei der Satzung zu beachten
• BETRIEBSPRÜFUNG – Übertragung einer Versorgungszusage auf Pensionsfonds ist Arbeitslohn
• FINANZEN – Mikromezzaninfonds – unbekannt, aber hilfreich
• FINANZEN – Liquidität in Krisenzeiten – Stundung, Herabsetzung, Aussetzung
• VORSICHT HAFTUNG – Was bedeutet das Nachweisgesetz für die Lohnpraxis? – Teil 1
• BERATERTIPP DES MONATS – Keine Grunderwerbsteuer für den Erwerb von Zubehör

GmbH Brief 06/2023 Sonderausgabe

Geschäftsführer sind keine normalen Angestellten

• BEGRIFFE – Geschäftsführer sind keine normalen Angestellten
• GESELLSCHAFTSRECHT – Der Geschäftsführer als Organ der GmbH
• ARBEITSVERTRAG – Der Geschäftsführer als Arbeitnehmer
• SOZIALVERSICHERUNG – Statusfeststellungsverfahren
• LOHNSTEUER UND SOZIALVERSICHERUNG – Besonderheiten beim Mehrheits-Gesellschafter-Geschäftsführer
• vGA – So verhindern Sie verdeckte Gewinnausschüttungen schon bei der Lohnabrechnung
• vGA – Lohnbestandteile: Übersicht typischer Angriffspunkte der Betriebsprüfung

GmbH Brief 05/2023

Geschäftsaufgaben im Mittelstand – eine Analyse der KfW

• AKTUELLES – Geschäftsaufgaben im Mittelstand – eine Analyse der KfW
• STEUERN IM VISIER – Wichtiges Urteil: Steuerfreiheit von Sonntags-, Feiertags- und Nachtzuschlägen
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Steuerliche Abzugsmöglichkeiten für Unterhaltsaufwendungen
• PERSONAL – Freistellung von Arbeitnehmern – was ist möglich?
• STEUERSTRAFRECHT – Dürfen Steuerfahnder unangemeldet erscheinen? Nicht immer!
• PERSONAL – Das Einmaleins der Mitarbeitermotivation – jeder kann begeistert sein
• BERATERTIPP DES MONATS – Überlegungen zur Inflationsausgleichsprämie

GmbH Brief 04/2023

Arbeitszeiterfassung – die Uhr tickt

• AKTUELLES – Arbeitszeiterfassung – die Uhr tickt
• STEUERN IM VISIER – Die Steuerbefreiung eines Kaufkraftausgleichs
• PERSONAL – Wann erfolgt eine Urlaubsabgeltung?
• RECHTLICHES VON A-Z – Aktuelles zum Insolvenzrecht 2023
• BETRIEBSPRÜFUNG – Steuern senken durch Jubiläumszusagen
• RECHNUNGSWESEN – Offenlegung des Jahresabschlusses: Änderungen beachten
• AUS DER LESERHOTLINE – Die Kleinunternehmerregelung im Neugründungsjahr
• BERATERTIPP DES MONATS – So werden Fortbildungskosten von Minijobbern durch Bund und Länder gefördert

GmbH Brief 03/2023

Was ist eine Teileinspruchsentscheidung?

• AKTUELLES – Was ist eine Teileinspruchsentscheidung?
• STEUERN IM VISIER – Vorsteuerabzug bei Outplacement-Maßnahmen
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Keine Steuerpflicht von Zinsen aus nicht fremdüblichem Vertrag zwischen Angehörigen
• AUS DER LESERHOTLINE – Reise- und Bewirtungskosten bei Auswärtstätigkeit
• ABGABENORDNUNG – Zugangsnachweis bei mehreren Steuerbescheiden in einem Umschlag
• BETRIEBSPRÜFUNG – Rechnungsberichtigung – und die Grenzen ihrer Rückwirkung
• BERATERTIPP DES MONATS – Lohnzahlung Dritter – was ist zu beachten?

GmbH Brief 02/2023 Sonderausgabe

Förderung energetischer Sanierungsmaßnahmen

• EINFÜHRUNG – Zuschuss oder Steuerersparnis – finden Sie die günstigste Variante
• FÖRDERPROGRAMM – Energieeffizienz: Diese Maßnahmen werden weiterhin gefördert
• FÖRDERPROGRAMM – Heizungen: unterschiedliche Systeme – unterschiedliche Förderungen
• FÖRDERMITTELVERFAHREN – Erst Antragstellung, dann die Sanierung
• FÖRDERKONDITIONEN – KfW-Förderung – eine lohnende Alternative?
• STEUERRECHT – Die steuerliche Förderung als interessante Variante
• AUS DER LESERHOTLINE – Fragen & Antworten

GmbH Brief 01/2023

Möglicher Sendeumfang bei der euBP gestiegen

• AKTUELLES – Möglicher Sendeumfang bei der euBP gestiegen
• STEUERN IM VISIER – Achtung Falle: Gewerbesteuerpflicht wegen „unbeabsichtigter“ Betriebsstätte!
• STEUERN SPAREN – Verluste bei GmbHGesellschafterdarlehen: das neue BMF-Schreiben
• KOSTEN SPAREN – Pandemie, Krieg & Inflation – Gebühren und Beiträge zu prüfen lohnt sich!
• GESELLSCHAFTSRECHT – Was die „Entlastung“ des Geschäftsführers bedeutet – und was nicht
• PERSONL – Arbeitsunfähigkeit bei Beschäftigungsbeginn: Entgeltfortzahlungsanspruch erst nach vier Wochen
• BERATERTIPP DES MONATS – Umwandlung von UG in GmbH: Wie viel Stammkapital muss da sein?

GmbH Brief 16/2022

Automatische Rückmeldung bei Minijobs

• AKTUELLES – Automatische Rückmeldung bei Minijobs
• GESELLSCHAFTSRECHT – Warum „Stuttgarter Verfahren“ nicht mehr in der Satzung stehen sollte
• BETRIEBSPRÜFUNG – Finanzgericht bejaht regelmäßigen Anspruch auf Akteneinsicht im Steuerverwaltungsverfahren
• AUS DER LESERHOTLINE – Schadensersatz gegen Finanzamt wegen DSGVO?
• BETRIEBSPRÜFUNG – Bewirtungskosten auch bei Geschäftsführern abzugsfähig
• vGA – Mittelbare vGA im Zusammenhang mit nießbrauchbelasteten GmbH-Geschäftsanteilen
• VORSICHT HAFTUNG – Urteil: Kurierfahrer sind Arbeitnehmer
• BERATERTIP DES MONATS – Abwesenheitsnotiz in Urlaubszeiten

GmbH Brief 15/2022

Kein Vorsteuerabzug bei Schwarzeinkauf

• AKTUELLES – Kein Vorsteuerabzug bei Schwarzeinkauf
• BETERIEBSPRÜFUNG – Zuordnung einer GmbH-Beteiligung zum Sonderbetriebsvermögen – Teil 2
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Sozialversicherung: Alleingesellschafter und GmbH
• AUS DER LESERHOTLINE – Darlegungs- und Beweislast im Überstundenvergütungsprozess
• RECHTLICHES VON A-Z – Mitteilungspflicht zu Auslandsbeziehungen – kennen Sie das BMF-Schreiben?
• vGA – Gesellschafterdarlehen: vGA durch unzureichende Zinsvereinbarung
• BERATERTIPP DES MONATS – Die aktuellen Regelungen zum Kinderkrankengeld

GmbH Brief 14/2022 Sonderausgabe

Betriebliche Altersvorsorge

• Die „betriebliche Altersvorsorge“ im Altersversorgungssystem
• Übersicht gewinnen und Ziele festlegen – ganz einfach
• Die Durchführungswege der betrieblichen Altersvorsorge
• Entgeltumwandlung
• Zusageformen bei der Entgeltumwandlung
• Betriebliche Altersvorsorge – die steuerlichen Regeln der Ansparphase
• Wichtige Kniffe zur betrieblichen Altersvorsorge

GmbH Brief 13/2022

Welche Unterlagen können 2022 entsorgt werden – wo gilt nicht, „zehn Jahre aufbewahren“?

• AKTUELLES – Welche Unterlagen können 2022 entsorgt werden – wo gilt nicht, „zehn Jahre aufbewahren“?
• PERSONAL – Neue Regelungen bei den Minijobs ab 1. Oktober 2022
• AUS DER LESERHOTLINE – Ende der Abzinsung von Verbindlichkeiten
• BETRIEBSPRÜFUNG – Zuordnung einer GmbH-Beteiligung zum Sonderbetriebsvermögen (Teil 1)
• STEUERGESTALTUNG – § 7g EStG – neues Schreiben zum Investitionsabzugsbetrag
• BERATERTIPP DES MONATS – Falsche ZM: „Leichte“ Entwarnung bei der Umsatzsteuerfreiheit

GmbH Brief 12/2022

Kurzarbeitergeld – die Prüfung kommt

• AKTUELLES – Kurzarbeitergeld – die Prüfung kommt
• STEUERN IM VISIER – Personelle Verflechtung bei mittelbarer Beteiligung
• AUS DER LESERHOTLINE – Rückforderungsklauseln bei Schenkungen
• BETRIEBSPRÜFUNG – Haftung für pauschalierte Lohnsteuer
• PERSONAL – Dürfen Azubis Überstunden verweigern?
• VORSICHT HAFTUNG – Masseschmälernde Gehaltszahlung
• BERATERTIPP DES MONATS – Bildschirmarbeitsbrille lohnsteuerfrei

GmbH Brief 11/2022

Abgeltungsteuer verfassungswidrig?

• AKTUELLES – Abgeltungsteuer verfassungswidrig?
• UNTERNEHMER SEIN – Das Unternehmertestament
• BETRIEBSPRÜFUNG – Schätzung anhand der Richtsatzsammlung des BMF
• AUS DER LESERHOTLINE – Unterbrochener Minijob: Wirkung von Befreiungsbescheiden
• PERSONAL – Rechte und Pflichten in der Ausbildung
• VORSICHT HAFTUNG – Urlaubsabgeltung nach Tod des Arbeitnehmers
• BERATERTIPP DES MONATS – Betriebsaufspaltung durch Beteiligung minderjähriger Kinder vermeiden

GmbH Brief 10/2022 Sonderausgabe

Geschenke und Aufmerksamkeiten

• Geschenke und Aufmerksamkeiten: Steuerfallen vermeiden
• Geschenke an Arbeitnehmer – Sachbezüge
• Geschenke an Arbeitnehmer – Aufmerksamkeiten
• Geschenke an Arbeitnehmer – Warengutscheine
• Geschenke an Geschäftspartner
• Ausgewählte Praxisurteile und Hinweise

GmbH Brief 09/2022

Grundsteuer: Erklärungszeitraum startet

• AKTUELLES – Grundsteuer: Erklärungszeitraum startet
• STEUERN IM VISIER – Wichtige Verfahren vor dem BFH
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Einbruchschutz – Zuschüsse für Hausbesitzer und Mieter
• AUS DER LESERHOTLINE – Häusliches Arbeitszimmer absetzen – auch wenn es nicht notwendig ist
• STEUERN SPAREN – Nutzungsdauer im Wertgutachten auch für Steuer maßgebend
• FINANZGERICHT – Vorsicht bei Steuergutachten
• VORSICHT HAFTUNG – Rechtsscheinhaftung bei der UG (haftungsbeschränkt)
• BERATERTIPP DES MONATS – Elterngeld: Diese Änderungen gelten seit dem 01.09.2021

GmbH Brief 08/2022

Gerichtliche Überraschungsentscheidungen unzulässig

• AKTUELLES – Gerichtliche Überraschungsentscheidungen unzulässig
• STEUERN – Wichtig für Ihre Abschreibung: Neue Nutzungsdauer für Hard-/Software
• STEUERN – Änderung der Rechtsprechung – Neues zur Betriebsaufspaltung
• AUS DER LESERHOTLINE – Nachhaltigkeitsberichterstattung – vom Kunden in die Pflicht genommen?
• BETRIEBSPRÜFUNG – Prüfungsschwerpunkte 2022 stehen fest
• STEUERN – Erlass von Verspätungs- und Säumniszuschlägen
• FÜHRUNG – Das Einmaleins der Kommunikation – Vertrauen öffnet Ohren
• BERATERTIPP DES MONATS – Keine Wiedereinsetzung bei fehlerhafter Steuererklärung

GmbH Brief 07/2022

Erteilung einer Lohnabrechnung zustimmungspflichtig

• AKTUELLES – Erteilung einer Lohnabrechnung zustimmungspflichtig
• FINANZEN – Unterstützung betrieblicher Kinderbetreuung
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Tantieme: Zufluss bei beherrschenden Gesellschafter-Geschäftsführern
• AUS DER HOTLINE – So werden Ihre Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten gegliedert
• BETRIEBSPRÜFUNG – Verzinsung von Gesellschafterdarlehen – welche Höhe ist angemessen?
• VGA – Pensionszusage aus Entgeltumwandlung
• BETRIEBSPRÜFUNG – Welche Unterlagen müssen bei der Sozialversicherungsprüfung vorgelegt werden?
• BERATERTIPP DES Monats – Keine Sozialversicherungsbeiträge für Erholungsbeihilfen

GmbH Brief 06/2022 Sonderausgabe

Die kleine AG

• Rund um die ,,kleine“ Aktiengesellschaft
• Unterschiede zwischen klein und groß
• Aufbau
• Gründung
• Besonderheiten
• Steuern
• Motive
• Auflösung und Liquidation

GmbH Brief 05/2022

Steuerhinterziehung: fehlende Angabe von Telefonprivatnutzung

• AKTUELLES – Steuerhinterziehung: fehlende Angabe von Telefonprivatnutzung
• STEUEN IM VISIER – BMF äußert sich zur erforderlichen Leistungsbeschreibung in Rechnungen
• VGA – § 37b EStG und vGA passt nicht zusammen
• RECHTLICHES VON A-Z – Der Rundfunkbeitrag für Gewerbebetriebe
• UMSATZSTEUER – Ist-Besteuerung: die aktuellen Regeln
• BETRIEBSPRÜFUNG – Vorsteuerabzug bei betrieblichem Kochevent – Revision eingelegt
• LOHNABRECHNUNG – Verpflichtender Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung
• BERATERTIPP DES MONATS – Berichtigung eines unberechtigten Umsatzsteuerausweises

GmbH Brief 04/2022

Tätigkeit nur für einen Auftraggeber

• AKTUELLES – Tätigkeit nur für einen Auftraggeber
• STEUERN IM VISIER – Aufbewahrung von Rechnungen bei Kassensystemen
• SOZIALVERSICHERUNG – Umlage 1 bei mehr als 30 Arbeitnehmern entrichtet. Was tun?
• AUS DER LESERHOTLINE – Investitionsabzugsbetrag bei anschließender Betriebsaufgabe
• UMSATZSTEUER – Vorsteuerabzug und Leistungszeitpunkt – jetzt äußert sich das BMF
• RECHNUNGSWESEN – Rechnungsabgrenzungsposten auch für geringfügige Aufwandsvorauszahlungen
• BETRIEBSPRÜFUNG – Endlich – kleine Kassenmängel berechtigen nicht zur Hinzuschätzung
• BERATERTIPP DES MONATS – Verwahrentgelte auf Giro- und Tagesgeldkonten

GmbH Brief 03/2022

Neue Variante? – GmbH mit gebundenem Vermögen

• AKTUELLES – Neue Variante? – GmbH mit gebundenem Vermögen
• STEUERN IM VISIER – Vorsicht: Steuerfalle bei der Teilwertabschreibung auf Beteiligungen
• RECHTLICHES von A-Z – Das Steueroasen-Abwehrgesetz
• GRÜNDUNG – Wer darf die GmbH in den drei Gründungsphasen vertreten?
• ERBSCHAFTSSTEUER – Welcher Freibetrag gilt bei Übertragung auf Urenkel?
• UNTERNEHMENSFÜHRUNG – Sind Sie Akteur oder „Zuschauer“? Reagieren Sie schon bei ersten Krisensignalen!
• PERSONAL – Der arbeitsrechtliche Aufhebungsvertrag
• STEUERN – Fast vergessen? Bauabzugssteuer

GmbH Brief 02/2022 Sonderausgabe

Nachhaltigkeitsmanagement nach DIN EN ISO 26000

• Nachhaltigkeitsmanagement auch für kleinere Unternehmen?
• Die DIN EN 26000 als Tool zur Nachhaltigkeitsumsetzung
• Nachhaltigkeit managen – ein Vorschlag zur Einführung
• Gesellschaftliche Verantwortung im Unternehmensalltag – 7 Grundsätze
• Umsetzungsrelevante Kernthemen im Unternehmen
• Ideen zur Umsetzung: Maßnahmen zu den sieben Kernthemen

GmbH Brief 01/2022

44-€-Freigrenze steigt auf 50 € ab 01.01.2022

• AKTUELLES – 44-€-Freigrenze steigt auf 50 € ab 01.01.2022
• BETRIEBSPRÜFUNG – Inkongruente Gewinnausschüttung: kein Gestaltungsmissbrauch
• STEUERN IM VISIER – Neues zur Grunderwerbsteuer
• RECHNUNGSLEGUNG – Umsatzsteuersatz bei Gutscheinbüchern
• AUS DER LESERHOTLINE –  Darlehensauszahlung an Gesellschafter in Schwierigkeiten
• VORSICHT HAFTUNG – § 13b UStG bei Bauleistungen – wann geht die Steuerschuld über?
• BERATERTIPP DES MONATS – Vorsicht: digitale Erpressung

GmbH Brief 16/2021

Wert des GmbH-Anteils: Der Steuerpflichtige bestimmt die Methodenwahl

• AKTUELLES – Wert des GmbH-Anteils: Der Steuerpflichtige bestimmt die Methodenwahl
• RECHTLICHES VON A-Z – Änderungen bei Intrastat und Zollmeldungen
• AUS DER LESERHOTLINE – Entschädigungen nach dem Infektionsschutzgesetz
• FINANZEN – Fördergeld für Digitalisierung
• STEUERGESTALTUNG – Verlustausgleich bei der GmbH-Tochter durch Auflösung vororganschaftlicher Rücklagen
• BERATERTIPP DES MONATS – Investmentsteuergesetz – erste Handlungsempfehlungen

GmbH Brief 15/2021

Substanzwert ist steuerlicher Mindestwert für GmbH-Anteil

• AKTUELLES – Substanzwert ist steuerlicher Mindestwert für GmbH-Anteil
• STEUERN IM VISIER –  Kurzarbeitergeld für UG-Geschäftsführer
• AUS DER LESERHOTLINE – Einspruch per Fax: Aber es gibt ein Problem
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Bonuszahlungen einer privaten Krankenkasse als Beitragserstattung
• PERSONAL – Die Abgeltung von Urlaubsansprüchen bei Vertragsende
• RECHTLICHES VON A-Z – Gesetz über faire Verbraucherverträge
• BERATERTIPP DES MONATS – Mobilitätskarte wegen Parkplatznot

GmbH Brief 14/2021 Sonderausgabe

Die Rechtsform "GmbH & Co. KG"

• Einführung in die Rechtsform
• Das Wesen der GmbH & Co. KG
• So funktioniert die Gründung
• Die Besteuerung einer GmbH & Co. KG
• Besonderheiten
• Änderung im Gesellschafterbestand, Auflösung und Liquidation
• Rechtsprechung und Aktuelles

GmbH Brief 13/2021

Ausweitung nichtfinanzieller Berichtspflichten geplant

• AKTUELL – Ausweitung nichtfinanzieller Berichtspflichten geplant
• BETRIEBSPRÜFUNG – Excel-Tabelle gilt hier nicht als Mangel der Kassenführung
• FINANZEN – Kreditgespräche mit der Bank nach Corona
• VGA – Bauleistungen einer Stroh- oder Scheinfirma
• BETRIEBSPRÜFUNG – Stolperfalle Betriebsprüfung – die Crux mit dem Festschreiben von Buchungen
• UNTERNEHMENSFÜHRUNG – Schufa-Eintrag – Überprüfung ist jetzt wichtiger denn je
• VORSICHT HAFTUNG – Arbeitsunfall – wann haftet die GmbH?
• BERATERTIPP DES MONATS – Für wen gilt die erweiterte Kürzung nach § 9 Nr. 1 Satz 2 Gewerbesteuergesetz?

GmbH Brief 12/2021

Betriebsaufspaltung auch bei grenzüberschreitender Vermietung

• AKTUELL – Betriebsaufspaltung auch bei grenzüberschreitender Vermietung
• STEUERN IM VISIER – Minijob – wann Sie eine Unterbrechung melden müssen
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Versteuerung des Firmenwagens überprüfen
• AUS DER ELSERHOTLINE – § 13b Umsatzsteuer – ein kurzes Update
• BETRIEBSPRÜFUNG – Pflicht zur Mitteilung grenzüberschreitender Steuergestaltungen
• RECHNUNGSWESEN – Anhang und Lagebericht zur Bilanz anpassen
• VORSICHT HAFTUNG – Nettolohnoptimierung – das war wohl nichts
• BERATERTIPP DES MONATS – Nachweisführung einer USt-ID-Abfrage

GmbH Brief 11/2021

Umsatzsteuersonderprüfungen bringen 1,37 Mrd. Mehreinnahmen

• AKTUELL – Umsatzsteuersonderprüfungen bringen 1,37 Mrd. Euro Mehreinnahmen
• PERSONAL – Elterngeld bei Frühgeburten wird gestaffelt verlängert (Teil 2)
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Steuerhinterziehung, weil Sie den Steuerberater falsch informiert haben
• UNTERNEHMER SEIN – Wie man eine Unternehmensstrategie entwickelt
• BETRIEBSPRÜFUNG – Schlussbesprechung: Kein Anspruch auf persönliche Durchführung
• VGA – vGA bei Übernahme von Haftungsrisiken aus einer Aufsichtsratstätigkeit des Gesellschafter-Geschäftsführers
• VORSICHT HAFTUNG – Pauschalierung der Lohnsteuer wegen nicht vorschriftsmäßiger Einbehaltung
• BERATERTIPP DES MONATS – Finetrading – Wareneinkaufsfinanzierung

GmbH Brief 10/2021 Sonderausgabe

Blick in andere Rechtsformen: haftungsbeschränkte Unternehmergesellschaft (UG)

• Rund um die UG
• Die UG im Geschäftsleben
• Gründung der UG
• Steuern und Insolvenz
• Stammkapital
• Pflicht: Rücklagenbildung aus Gewinnen
• Wichtige Rechtsprechung zur UG

GmbH Brief 09/2021

vGA: unentgeltliche Nutzung einer Auslandsimmobilie

• AKTUELLES – vGA: unentgeltliche Nutzung einer Auslandsimmobilie
• PERSONAL – Elterngeld bei Frühgeburten wird gestaffelt verlängert (Teil 1)
• PERSONAL – Zuschläge für Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeit
• UMSATZSTEUER – Umsatzsteuerliche Folgen des Brexits (Teil 2)
• BETRIEBSPRÜFUNG – Abgrenzung von Montage- und Werklieferung in der Umsatzsteuer – warum und wie?
• AKTUELLES – Hygienekonzepte – was Unternehmen lernen können
• BERATERTIPP DES MONATS – Steuersparchance: Investitionsabzugsbetrag bei Maschinenwerkzeugen

GmbH Brief 08/2021

Gesellschafter-Darlehen: Welche Folgen hat ein Rangrücktritt?

• AKTUELL – Pauschal gezahlte SFN-Zuschläge
• STEUERN IM VISIER – Gesellschafter-Darlehen: Welche Folgen hat ein Rangrücktritt?
• UMSATZSTEUER – BMF: Umsatzsteuerliche Folgen des Brexits (Teil 1)
• BETRIEBSPRÜFUNG – Richtsatzsammlung 2019
• UNFALLVERSICHERUNG – Homeoffice und gesetzlicher Unfallversicherungsschutz
• BERATERTIPP DES MONATS – Lernen aus der Corona-Krise: Verträge jetzt umgestalten

GmbH Brief 07/2021

GmbH-Brief Ausgabe 07-2021 (Mai)

• AKTUELLES – E-Rechnung: kostenfreies Visualisierungstool
• STEUERN IM VISIER – Passive Rechnungsabgrenzung bei Projektentwicklungshonoraren?
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Feststellung des steuerlichen Einlagenkontos
• PERSONAL – Das korrekte Ausbildungszeugnis
• BETRIEBSPRÜFUNG – Schwerpunkte der Betriebsprüfung & aktuelle Prüffelder bei der Einkommensteuer
• EU-UMSATZSTEUER – Vorsteuerabzug, wenn die Leistung auch Dritten zugutekommt?
• CORONA AKTUELL – Nach dem Lockdown: Beiträge für Versicherungen & Verbände auf dem Prüfstand
• CORONA AKTUELL – Ausbildungsprämien nachgebessert – was für Betriebe möglich ist

GmbH Brief 06/2021 Sonderausgabe

Aktuelles zur Betriebsaufspaltung

• Was versteht man unter einer Betriebsaufspaltung?
• Begründung und Beendigung der Betriebsaufspaltung
• Aktuelles zur sachlichen Verflechtung
• Aktuelles Urteil zur personellen Verflechtung
• Aktuelles zur Beendigung der Betriebsaufspaltung
• Betriebsaufspaltung bei Nießbrauchvorbehalt
• Drei Gestaltungsmöglichkeiten
• Wann bietet sich eine Betriebsaufspaltung an?

GmbH Brief 05/2021

GmbH-Gründung zukünftig online?

• AKTUELL – GmbH-Gründung zukünftig online?
• STEUERN IM VISIER – Schadensersatzleistung voll steuerpflichtig
• GESELLSCHAFTSRECHT – Der Versammlungsleiter in der Gesellschafterversammlung
• AUS DER LESERHOTLINE – Mahnwesen – die Basics
• RECHTLICHES VON A-Z – Insolvenzantragsgründe bei einer GmbH
• EU-UMSATZSTEUER – Zum Vorsteuerabzug einer (gemischten) Holding: Tatsächliche oder geplante Tätigkeit entscheidend?
• BERATERTIPP DES MONATS – Kürzung der Verpflegungspauschalen

GmbH Brief 04/2021

Satzungsänderung zur virtuellen Gesellschafterversammlung

• AKTUELLES – Solidaritätszuschlag 2020 und 2021 verfassungskonform
• STEUERN IM VISIER – Steuerbefreiung: Verschärfungen bei der innergemeinschaftlichen Lieferung
• GESELLSCHAFTSRECHT – Regelung zur virtuellen Gesellschafterversammlung verlängert
• PERSONAL – Kinderbetreuung – Verdienstausfallentschädigung für Minijobber
• AUS DER LESERHOTLINE – Betriebsrat: Ab wann darf gegründet werden?
• BETRIEBSPRÜFUNG – Bilanzkontrolle: Sind die Pauschale für Entnahmen 2020 richtig erfasst?
• VORSICHT HAFTUNG – Anfechtungsrecht des Insolvenzverwalters bei Zahlungsannahme
• BERATERTIPP DES MONATS – Anfechtungsrecht des Insolvenzverwalters bei Zahlungsannahme

GmbH Brief 03/2021

Neues Insolvenzrecht auf dem Weg

• AKTUELLES  – Neues Insolvenzrecht auf dem Weg
• STEUERN IM VISIER – Verzicht auf Teilnahme an Kapitalerhöhung – steuerpflichtige Schenkung?
• PERSONAL – Kurzarbeit und Rente
• AUS DER LESERHOTLINE – GmbH & Co. KG: Muss der Gesellschaftsvertrag angepasst werden?
• BETRIEBSPRÜFUNG – Auch bei Irrtum: vGA droht
• STEUERN –  Führen inkongruente Gewinnausschüttungen als vGA zu Kapitaleinkünften?
• VORSICHT HAFTUNG – Schwesterkapitalgesellschaften: Fremdüblichkeit entscheidet
• BERATERTIPP DES MONATS – Gruppenunfallversicherung – der aktuelle Stand

GmbH Brief 02/2021 Sonderausgabe

Rechtsform Stiftung

• RECHTSFORM STIFTUNG – Stiftung: Das sind die Grundlagen
• Stiftungsformen: ein Überblick
• Stiftungen des bürgerlichen Rechts: So erfolgt die Errichtung
• Stiftungsaufsicht der Bundesländer: Funktion, Aufgaben und Befugnisse
• Aus der Praxis: besondere Probleme bei einzelnen Stiftungen
• Diese Reform des Stiftungsrechts steht bevor

GmbH Brief 01/2021

Steuerliche Besonderheiten ausreichend dokumentieren

• AKTUELL – Steuerliche Besonderheiten ausreichend dokumentieren
• STEUERN IM VISIER – Zinsforderungen können eine verdeckte Einlage sein
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Homeoffice: Gibt es einen Vorsteuerabzug bei Renovierung?
• AUS DER LESERHOTLINE – Ruhende GmbH: Was passiert mit Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern?
• BETRIEBSPRÜFUNG – Wann eine Rechnung rückwirkend berichtigt werden kann – die aktuellen Regeln
• VGA – Wirtschaftlich Berechtigter gilt als nahestehende Person
• VORSICHT HAFTUNG – Kündigungsfrist für Geschäftsführerdienstverträge
• BERATERTIPP DES MONATS – Fristen für die Aufstellung und Feststellung des Jahresabschlusses

GmbH Brief 16/2020

Steuererklärung auch dann, wenn Geschäftsbetrieb ruht

• AKTUELLES – Steuererklärung auch dann, wenn Geschäftsbetrieb ruht
• STEUERN IM VISIER – Vorsteuerabzug: Finanzamt muss vorangegangenen Betrug darlegen
• FÖRDERMITTEL – Fördermittel Digital Jetzt – neues Förderprogramm des BMWi
• AUS DER LESERHOTLINE – Umsatzsteuer: Wann liegt eine Betriebsstätte vor?
• BERIEBSPRÜFUNG – Gutscheine – 16 % oder 19 %?
• ERBSCHAFTSTEUER – Schädliches Betriebsvermögen auch ohneMissbrauchsabsicht
• VORSICHT HAFTUNG – Keine Rechnung ohne Leistungsbeschreibung – schon wieder?
• BERATERTIPP DES MONATS – Die neue degressive Abschreibung

GmbH Brief 15/2020

§-6b-Rücklagefrist verlängert

• AKTUELL – §-6b-Rücklagefrist verlängert
• STEUERN IM VISIER – Entfernungspauschale bei Hin- und Rückfahrt an unterschiedlichen Kalendertagen
• ORGANISATION – Neuer Leitfaden zur elektronischen Rechnung
• AUS DER LESERHOTLINE – vGA: Wann darf der Einkommensteuerbescheid geändert werden?
• BETRIEBSPRÜFUNG – Akteneinsicht nur vor Ort
• UNTERNEHMENSFÜHRUNG – Purpose? Wie man von diesem Denkansatz profitiert
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Insolvenzschutz für Pensionsansprüche schneller weg als gedacht

GmbH Brief 14/2020 Sonderausgabe

Digitalisierung in der Lohn- und Finanzbuchhaltung

• AKTUELLES – Was man von Digitalisierung erwarten darf
• RECHTLICHES VON A-Z – Die Rechtsgrundlagen zur digitalen Buchführung
• SOFTWARE – Eine Auswahl digitaler Buchführungsanbieter
• DIGITALISIERUNG – Digitale Archivierung von Daten
• BETRIEBSPRÜFUNG – Digitale Betriebsprüfung – Ablauf in der Lohn- und Finanzbuchhaltung
• LOHNBUCHHALTUNG – Lohnabrechnung und -auswertungen in der Cloud digitalisieren
• DIGITALISIERUNG – Steuern und Einspruch online

GmbH Brief 13/2020

Entwurf eines Unternehmensstrafrechts

• AKTUELL – Entwurf eines Unternehmensstrafrechts
• UMSATZSTEUERREFORM – Der richtige Umsatzsteuersatz – Leistungszeitpunkt entscheidend
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Ist bei Abberufung als Geschäftsführer der Anstellungsvertrag automatisch aufgehoben?
• RECHTLICHES VON A-Z – Ihr Steuerberater als Prüfer nach Verpackungsgesetz
• STEUERN – Körperschaftsteuerliche Organschaft – eine unentdeckte Möglichkeit?
• VORSICHT HAFTUNG – Langfristige Verträge – Vorsteuerabzug gewährleistet?
• BERATERTIPP DES MONATS – Personal: Kündigung einer Schwangeren vor Arbeitsantritt?

GmbH Brief 12/2020

Meldung grenzüberschreitender Steuergestaltungen

• AKTUELL – Meldung grenzüberschreitender Steuergestaltungen
• RECHTLICHES VON A-Z – Forschungszulage: steuerliche Förderung von Forschung und Entwicklung
• AUS DER LESERHOTLINE – Auswirkung von Corona auf die Bilanzierung
• UNTERNEHMENSFÜHRUNG – Gesellschafterbeschlüsse ohne Anwesenheit
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Geschenk für ein Jahr – Rente plus Hinzuverdienst
• VORSICHT HAFTUNG – Pflichten für den Geschäftsführer in der Krise
• BERATERTIPP DES MONATS – Wann die „Firma“ wegen Irreführung unzulässig ist

GmbH Brief 11/2020

Umsatzsteuerliche Organschafts- regelung europarechtswidrig?

• AKTUELL – Umsatzsteuerliche Organschafts- regelung europarechtswidrig?
• STEUERN IM VISIER – Neue Grundsätze für die umsatzsteuerliche Beurteilung von Leasingverträgen
• SOZIALVERSICHERUNGSPRÜFUNG – Phantomlohn und Kurzarbeit
• BETRIEBSPRÜFUNG – Neue Belegnachweise für innergemeinschaftliche Lieferungen
• UNTERNEHMENSFÜHRUNG – Junge Kunden (Millennials) anlocken – die Vertriebswege optimieren
• PERSONAL – Wie beweist man Überstunden – oder wehrt sich dagegen?
• BERATERTIPP DES MONATS – Betriebsveranstaltung – Grenze der Pauschalbesteuerung

GmbH Brief 10/2020 Sonderausgabe

Gesellschafter-Geschäftsführer – Steuer- und Sozialversicherungsrecht

• GRUNDLAGEN – Gesellschafter-Geschäftsführer – Steuer- und Sozialversicherungsrecht
• STEUERRECHT – Der Geschäftsführer im Steuerrecht – ein normaler Arbeitnehmer? Ja, aber …
• KÖRPERSCHAFTSSTEUER – Gewinnausschüttungen und Versteuerung
• VERTRAGSRECHT – Der Anstellungsvertrag als Anker
• SOZIALVERSICHERUNG – Sozialversicherungsfrei oder Versicherungspflicht?
• HAFTUNG – Sicher ist sicher – das Statusfeststellungsverfahren
• FORMALIEN – Fehler vermeiden – Formvorschriften strikt einhalten
• BETRIEBSPRÜFUNG – Die Geschäftsführerbezüge im Blickfeld der Prüfer

GmbH Brief 09/2020

Verbesserung der Hermesdeckungen

• AKTUELLES – Verbesserung der Hermesdeckungen
• STEUERN IM VISIER – Firmenwagen an Minijob-Ehepartner: Was gilt umsatzsteuerlich?
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Lange unentdeckt: Organschaft zwischen Rechtsanwalt und seiner GmbH
• AUS DER LESERHOTLINE – Richtig berechnen: die Urlaubsrückstellung für den Jahresabschluss
• BETRIEBSPRÜFUNG – Unternehmereigenschaft von Aufsichtsratsmitgliedern
• UNTERNEHMENSFÜHRUNG – IT-Notfallkarte
• PERSONAL – Arbeitsvertrag prüfen: Ausschlussklausel kann unwirksam sein
• BERATERTIPP DES MONATS – Erbschaftsteuerklasse, wenn der biologische Vater nicht der rechtliche Vater ist

GmbH Brief 08/2020

Nach Intensivprüfung: Finanzamtsfehler zugunsten des Steuerpflichtigen nicht korrigierbar

• AKTUELL – Nach Intensivprüfung: Finanzamtsfehler zugunsten des Steuerpflichtigen nicht korrigierbar
• RECHTLICHES VON A-Z – Elektronische Krankmeldung – was Sie zum Start 2021 wissen müssen
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Wann und wie die Gewinnausschüttung beim Gesellschafter versteuert wird
• AUS DER LESERHOTLINE – Als Gesellschafter ausgeschieden – kann ich die Einsicht in die Buchführung noch verlangen?
• FÖRDERPROGRAMME – Das Förderprogramm „Zentrales Innovationsprogramm Mittelstand“ (ZIM)
• GESELLSCHAFTERVERSAMMLUNG – Wann ist eine Entlastung des Geschäftsführers treuwidrig?
• VORSICHT HAFTUNG – Gläubigerbenachteiligung bei Darlehensrückzahlung an Gesellschafter
• BERATERTIPP DES MONATS – Ausländische Dividenden? Die neuen Spielregeln zu kennen, hilft Steuern zu sparen

GmbH Brief 07/2020

Coronavirus – Steuererleichterungen zur Liquiditätsbeschaffung

• AKTUELLES – Coronavirus – Steuererleichterungen zur Liquiditätsbeschaffung
• STEUERN IM VISIER – vGA oder Gehalt? Die ungenehmigte private Nutzung durch den Geschäftsführer
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Keine Berücksichtigung von Aufwendungen bei fehlgeschlagener Veräußerung von GmbH-Anteilen
• AUS DER LESERHOTLINE – Fälle aus der Umsatzsteuerpraxis mit EU -Bezug
• PERSONAL – Ist eine Kündigung bei Einwurf in den Briefkasten wirksam?
• VORSICHT HAFTUNG – Haftung und Entlastungsmöglichkeit für Geschäftsführer bei Zahlungen nach Insolvenzreife
• MUSTERGESTALTUNG – Streuwerbeartikel – das sind die steuerlichen Regelungen

GmbH Brief 06/2020 Sonderausgabe

Kassenführung 2020

• Neue Anforderungen an Registrierkassen – aber die Barkasse ohne Bonpflicht bleibt
• Wer muss wann ein Kassenbuch führen?
• Registrierkassen – das erwartet das Finanzamt
• Zertifizierung – verschoben, aber nicht aufgehoben
• Seit Jahresbeginn gilt die Belegausgabepflicht
• Die Kassennachschau – das kommt auf Sie zu
• Gut vorbereitet in die Kassenprüfung
• Die Verfahrensdokumentation – lästig, aber Pflicht

GmbH Brief 05/2020

RKW-Digitalisierungs-Cockpit

• AKTUELL –  RKW-Digitalisierungs-Cockpit
• STEUERN IM VISIER – GWGs: Vollabschreibung oder Aufteilung?
• STEUERN IM VISIER – Die Besteuerung der GmbH 2020
• BETRIEBSPRÜFUNG – Die Abzugsfähigkeit einer Beiratsvergütung
• LOHNSTEUERRECHT – Wie werden Abfindungen für den Arbeitsplatzverlust besteuert?
• VORSICHT HAFTUNG – Transparenzregister: 2020 drohen höhere Bußgelder
• BERATERTIPP DES MONATS – Rückstellung für Steuernachzahlungen

GmbH Brief 04/2020

Musterverfahrensdokumentation zum ersetzenden Scannen erweitert

• AKTUELL – Musterverfahrensdokumentation zum ersetzenden Scannen erweitert
• PERSONAL – Berechnung und Anspruch auf Mindesturlaub bei Minijobbern
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Haftung des Geschäftsführers nach Eintritt der Insolvenzreife
• AUS DER LESERHOTLINE – Doppelte Haushaltsführung – Mietkostenabzug auch nach Beschäftigungsende möglich
• BETRIEBSPRÜFUNG – Pensionszahlung an mitarbeitenden Gesellschafter-Geschäftsführer
• SOZIALVERSICHERUNG – Update: Umlagepflicht von Fremdgeschäftsführern und Minderheiten- Gesellschafter-Geschäftsführern
• VORSICHT HAFTUNG – Eigenkapitalersetzendes Darlehen: Rückwärtsrolle?
• BERATERTIPP DES MONATS – GoBD 2.0

GmbH Brief 03/2020

Wer braucht die neuen Umsatzsteuervordrucke 1 TK, 1 TL, 1 TM?

• AKTUELL – Wer braucht die neuen Umsatzsteuervordrucke 1 TK, 1 TL, 1 TM?
• STEUERN IM VISIER – Lohnsteuerpauschalierung – wann liegt zusätzlicher Arbeitslohn vor?
• GESCHÄFTSFÜHRER VERGÜTUNG – Prüfung der Angemessenheit einer Geschäftsführervergütung durch die Gesellschafter
• AUS DER LESERHOTLINE – Wann verjähren Forderungen?
• BETRIEBSPRÜFUNG – Progressive und retrograde Warenbewertung
• STEUERN IM VISIER – Zeitwertkonten – der aktuelle Stand bei der GmbH
• VORSICHT HAFTUNG – Steuerschulden: unterschiedliche Haftungsquoten der Geschäftsführer
• MUSTERGESTALTUNG – Zusammenfassende Meldung pünktlich abgeben

GmbH Brief 02/2020 Sonderausgabe

Umsatzsteuer in der EU

• AKTUELL – Grundlagen zu Liefergeschäften innerhalb der EU
• EINFÜHRUNG – Besonderheit: Innergemeinschaftliche Lieferung und Reihengeschäft
• VEREINFACHUNGSREGELUNG – Innergemeinschaftliche Dreiecksgeschäfte
• SPEZIALREGELUNG – Versandhandelsfälle
• SONSTIGE LEISTUNGEN – Erbringung von Dienstleistungen innerhalb der EU
• REVERSE-CHARGE-VERFAHREN – Der Leistungsempfänger als Steuerschuldner (sog. 13b-Umsätze)
• STEUERÄNDERUNGEN – Aktuelle Entwicklungen im Umsatzsteuerrecht der EU
• ANTRAGSVERFAHREN – Vorsteuervergütung an deutsche Unternehmer

GmbH Brief 01/2020

Organtochter haftet für Umsatzsteuerschulden der Organmutter

• AKTUELL – Organtochter haftet für Umsatzsteuerschulden der Organmutter
• STEUERN IM VISIER – Besteuerung von Elektro-Dienstwagen
• SOZIALVERSICHERUNG – Wenn der Gesellschafter-Geschäftsführer im Ausland wohnt
• AUS DER LESERHOTLINE – Abschreibungen auf Saisonwaren
• UNTERNEHMENSFÜHRUNG – Was ist ein „Stundenverrechnungssatz“?
• UNTERNEHMENSPRAXIS – Muster einer Inventuranweisung
• BETRIEBLICHE ALTERSVORSORGE – Der verpflichtende Arbeitgeberzuschuss zur Entgeltumwandlung ab 01.01.2019
• BERATERTIPP DES MONATS – Aus dem BWMI: wichtige Kennzahlen für Kleinunternehmen

GmbH Brief 16/2019

Keine erweiterte Kürzung des Gewerbeertrags bei Mitvermietung von Betriebsvorrichtungen

• AKTUELL – Keine erweiterte Kürzung des Gewerbeertrags bei Mitvermietung von Betriebsvorrichtungen
• GESELLSCHAFT – Zweck und Wirkung einer Gesellschafterliste
• GESCHÄFTSFÜHRER – Wirksamkeit einer Gewinnverteilungsabrede
• BETRIEBSPRÜFUNG – Fehlerhafte Stornierung berechtigt zu Hinzuschätzungen
• RECHNUNGSWESEN – Neuer Anwendungserlass: Schutz vor Manipulation digitaler Aufzeichnungen
• VORSICHT HAFTUNG – Haftung gegen Geschäftspartner
• VGA – Darlehen von Tochtergesellschaft an Muttergesellschaft
• MUSTERGESTALTUNG – So nutzen Sie die verbindliche Auskunft

GmbH Brief 15/2019

Rechtsformwechsel: Auf den Gewerbeverlust achten!

• AKTUELL – Rechtsformwechsel: Auf den Gewerbeverlust achten!
• ARBEITSRECHT – GmbH-Fremdgeschäftsführer: Kündigungsschutz vom BGH bestätigt
• UMSATZSTEUER – Umsatzsteuer bei Veranstaltungsleistungen – Aktuelles vom EuGH
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Baukindergeld und Handwerkerkosten – Doppelförderung möglich
• RECHNUNGSWESEN – Wann muss die GmbH-Beteiligung aktiviert werden?
• HAFTUNG – Vermeiden Sie diese Haftungsfalle beim Dienstwagen
• BETRIEBSPRÜFUNG – Grundstückserwerb: Was gilt für Abbruchkosten?

GmbH Brief 14/2019 Sonderausgabe

Aktuelles zur DSGVO

• EINFÜHRUNG – DSGVO: vermehrte Kontrollen – und die ersten Bußgelder
• MAßNAHMEN DER AUFSICHTSBEHÖRDEN – Verstärkte Kontrollen – wer, wie und was geprüft wird
• PERSONAL – Umgang mit Bewerbungen: Das sind die größten Fallstricke
• KOMMUNIKATION – WhatsApp im Unternehmen: Was gilt im Hinblick auf die DSGVO?
• SOZIALE MEDIEN – Facebook-Video vom Unternehmen darf nicht gegen DSGVO verstoßen
• IM UNTERNEHMEN – Betriebsfeiern und Co.: Wo die DSGVO oft vergessen wird
• ABMAHNUNG – DSGVO-Verstöße abmahnbar? – drei Meinungen
• FALLEN VERMEIDEN – Abzocke mit der DSGVO – wie Sie Ihr Unternehmen erfolgreich schützen

GmbH Brief 13/2019

Gesetz zur weiteren steuerlichen Förderung der Elektromobilität

• AKTUELLES – Gesetz zur weiteren steuerlichen Förderung der Elektromobilität
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Wichtige Revisionsverfahren beim BFH – und wie Sie davon profitieren
• SOZIALVERSICHERUNG –  Sachbezüge neben Entgeltersatzleistungen – Beitragsfalle?
• BETRIEBSPRÜFUNG – Überzogen: Leistungsbeschreibungen in Rechnungen
• FINANZEN – Insolvenzanfechtung – was bei Kundeninsolvenz droht
• VORSICHT HAFTUNG – Wie weit reicht ein „Vorläufigkeitsvermerk“?
• BERATERTIPP DES MONATS – Streitfragen durch Mediation klären

GmbH Brief 12/2019

E-Dienstwagen: Begünstigungszeitraum erweitert

• AKTUELL – E-Dienstwagen: Begünstigungszeitraum erweitert
• RECHTLICHES VON A-Z – Muss die Arbeitszeit nach diesem Urteil ab sofort grundsätzlich erfasst werden?
• LOHNSTEUER – Besteuerung von Geschenken an Arbeitnehmer zu Beginn und am Ende ihrer Tätigkeit
• AUS DER LESERHOTLINE – Abrechnung von Jobbikes – neuer Ländererlass bringt Klärungen
• VGA – Alleingesellschafter: Zeitwertkonto ist vGA
• AUS DER LEVORSICHT HAFTUNG – Was darf der „Flankenschutzbeauftragte“?
• BERATERTIPP DES MONATS – Pauschalversteuerung der Beiträge zur Gruppenunfallversicherung

GmbH Brief 11/2019

Auslandsgesellschaft: Auskunftsersuchen an Geschäftsführer im Inland

• AKTUELL – Auslandsgesellschaft: Auskunftsersuchen an Geschäftsführer im Inland
• SOZIALVERSICHERUNG – Säumniszuschläge nur bei bedingtem Vorsatz
• RECHNUNGSWESEN – Betriebsausgaben ohne Zahlungsempfänger nicht abzugsfähig
• RECHTLICHES VON A–Z – Verzugspauschale nach § 288 Abs. 5 BGB
• BETRIEBSPRÜFUNG – Kein Arbeitsverhältnis, wenn Ehegattenarbeitnehmer Stundenzettel selbst angefertigt hat
• vGA – Beraterhonorar als verdeckte Gewinnausschüttung
• VORSICHT HAFTUNG – Klare Ressortzuweisung kann vor Haftung schützen
• BERATERTIPP DES MONATS – Wie hilft „Amainvoice“

GmbH Brief 10/2019 Sonderausgabe

Auszubildende im Lohn- und Arbeitsrecht

• Grundlagen – Auszubildende im Lohn- und Arbeitsrecht
• Lohnsteuerliche Grundlagen – Entgeltabrechnung für Auszubildende
• Lohnsteuerliche Grundlagen – Steuerfreie Gehaltsextras
• Arbeitsrechtliche Grundlagen – Rechte und Pflichten des Azubis und des Ausbilders
• Arbeitsrechtliche Grundlagen – Der Berufsausbildungsvertrag
• Sozialversicherungsrechtliche Grundlagen – Die Auszubildenden in der Sozialversicherung
• Vertragsende – Beendigung des Ausbildungsverhaltnisses

GmbH Brief 9/2019

Rechnungsberichtigung: Austausch auch bei Rechnungen an Privatpersonen

• AKTUELL – Rechnungsberichtigung: Austausch auch bei Rechnungen an Privatpersonen
• STEUERN IM VISIER – Billigkeitserlass bei fehlerhaften Rechnungen
• AUS DER LESERHOTLINE – Gewerbesteuerbonus: Die grundstücksverwaltende Kapitalgesellschaft
• RECHTLICHES VON A–Z – Sachgrundlose Befristung – so gestalten Sie die Arbeitsverträge flexibel (Teil 2)
• BETRIEBSPRÜFUNG –  Sensibilisierungswoche ist ArbeitslohnVGA – Luxusauto: vGA-Beweispflicht liegt beim Finanzamt
• RECHNUNGSWESEN – Aktuelle Merkblätter zur Kassenführung aus Niedersachsen
• BERATERTIPP DES MONATS – Welcher Preis gilt bei mehreren Bruttolistenpreisen?

GmbH Brief 8/2019

Vorsteuerabzug auch bei Rechnungsverlust

• AKTUELLES – Vorsteuerabzug auch bei Rechnungsverlust
• PERSONAL – Sachgrundlose Befristung – so gestalten Sie die Arbeitsverträge flexibel (Teil 1)
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Öffentliche Verkehrsmittel: kein Ansatz pauschaler Kilometersätze
• BETRIEBSPRÜFUNG – Prüfungsschwerpunkte 2019 veröffentlicht
• RECHTLICHES VON A-Z – Rückzahlungsklausel für Fortbildungskosten – Keine Rückzahlung bei berechtigter Eigenkündigung
• STEUERGESTALTUNG – Freibetrag bei einer unterjährigen Begründung einer atypisch stillen Gesellschaft
• VORSICHT HAFTUNG – Ungültiger Formwechsel in eine Ein-Mann-GmbH
• BERATERTIPP DES MONATS – Geschäftsbriefe – modern ja, aber nicht zu hipp

GmbH Brief 07/2019

Jetzt muss das Bundesverfassungsgericht ran: Abweichung von 1-%-Regelung möglich?

• AKTUELLES – Jetzt muss das Bundesverfassungsgericht ran: Abweichung von 1-%-Regelung möglich?
• PERSONAL – Erworbener Urlaubsanspruch darf nicht automatisch erlöschen
• AUS DERLESERHOTLINE – Bei Kleinstkapitalgesellschaften reicht Hinterlegung
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Unfall: Sind Kosten für Personenschäden Werbungskosten des Geschäftsführers?
• BETRIEBSPRÜFUNG – Angemessene Gewinnverteilung zwischen GmbH und Kommanditist einer KG
• vGA – Teilwertabschreibung auf Darlehensforderung kann vGA auslösen
• BERATERTIPP DES MONATS – Das gilt für kurzfristig Beschäftigte 2019

GmbH Brief 06/2019 Sonderausgabe

Wenn Angehörige mitarbeiten

• EINFÜHRUNG – Von der glücklichen Ehe zur Zwangsliquidation
• VERTRAGSRECHT – Vertragsrecht Ehevertrag: Absicherung für Firmeninhaber und Unternehmen
• BLICKWINKEL – Was sind die Vorteile, wenn Angehörige im Unternehmen mitarbeiten?
• BESCHÄFTIGUNGSPRAXIS – Das müssen Sie sozialversicherungsrechtlich bei der Beschäftigung eines Angehörigen beachten
• BESCHÄFTIGUNGSPRAXIS – Auf diese steuerlichen Aspekte müssen Sie bei der Beschäftigung eines Angehörigen achten
• BETRIEBSPRÜFUNG – Besondere Steuerfallen: So vermeiden Sie Ärger bei der Außenprüfung
• KÖRPERSCHAFTSSTEUER – Achtung: Das Arbeitsverhältnis von Angehörigen muss einem Fremdvergleich standhalten!
• UNTERNEHMENSNACHFOLGE – Nachfolgeplanung: Wer das Unternehmen übernehmen soll

GmbH Brief 05/2019

Achtung Brexit

• AKTUELL – Achtung Brexit
• STEUERN IM VISIER – Gewerbesteuer Hinzurechnungen und Kürzungen
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Die Steuerbegünstigung nach § 13a ErbStG
• AUS DER LESERHOTLINE – Versetzung an Telearbeitsplatz rechtens?
• BETRIEBSPRÜFUNG – So nutzen Sie die „tatsächliche Verständigung“
• LÖHNE OPTIMIEREN – Prepaidkarten: Die neue Art der Lohnersatzleistung
• BERATERTIPP DES MONATS – Steuerliche Anerkennung von Umzugskosten

GmbH Brief 04/2019

Zeitpunkt der Veräußerung genau planen

• AKTUELL – Zeitpunkt der Veräußerung genau planen
• RECHT VON A–Z – Ist der Begriff „Partner(s)“ im Firmennamen einer GmbH zulässig?
• STEUERN IM VISIER – Vermietung eines Homeoffice an Arbeitgeber
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Vorabgewinnverteilungsbeschluss bei Anteilsveräußerung
• PERSONAL – Für Azubis: das digitale Berichtsheft
• UNTEREHMENSFÜHRUNG – Agil – die neue Führungskompetenz?
• VORSICHT HAFTUNG – D&O hilft nicht bei zu Unrecht getätigten Zahlungen
• BERATERTIPP DES MONATS – Hier haftet der Arbeitgeber für die Lohnsteuer

GmbH Brief 03/2019

Rechtskreis Ost/West – dran gedacht?

• AKTUELLES – Rechtskreis Ost/West – dran gedacht?
• STEUERN IM VISIER – Diese Verpflegungsmehraufwendungen können Sie 2019
• STEUERGESTALTUNG – Zum Vorsteuerabzug einer Holding
• BETRIEBSPRÜFUNG – Neue Stolperfalle bei Zuschlägen für Sonntags-, Feiertags- und Nachtarbeit
• AUS DER LESERHOTLINE – Wie Sie ein Fahrtenbuch ordnungsgemäß führen
• UNTERNEHMENSFÜHRUNG – Gewinnausschüttung anfechtbar bei Verstoß gegen Treuepflicht
• VORSICHT HAFTUNG – Fehlen eines DSGVO-konformen Impressums
• BERATERTIPP DES MONATS – Bildungsscheck für Mitarbeiter und Selbstständige

GmbH Brief 02/2019 Sonderausgabe

Schätzung im Steuerrecht

• GRUNDLAGEN – Die Schätzung während einer Betriebsprüfung
• VERANTWORTLICHKEITEN – Mitwirkungspflicht und Schätzungsrahmen
• RICHTIGKEITSVERMUTUNG – Fehler in der Buchhaltung als Schätzberechtigung?
• SCHÄTZMETHODEN – So schätzt der Betriebsprüfer
• VERTEIDIGUNG – Diese Gegenargumente kennt der Betriebsprüfer längst
• EINIGUNG – Die „tatsächliche Verständigung“
• SONDERFÄLLE – Schätzung von Auslandssachverhalten

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GmbH Brief 01/2019

Vorsicht: Sachspende wird zur verdeckten Gewinnausschüttung

• AKTUELLES – Vorsicht: Sachspende wird zur verdeckten Gewinnausschüttung
• AUS DER LESERHOTLINE – Märzklausel schnell erklärt
• MITARBEITERBINDUNG – Kinderbetreuung – Zuschussmöglichkeiten des Arbeitgebers
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Aufhebung eines Geschäftsführer-Anstellungsvertrags
• VORSICHT HAFTUNG – Geschäftsführerhaftung bei Datenschutzverletzungen
• UNTERNEHMENSFÜHRUNG – Investitionen richtig planen
• BERATERTIPP DES MONATS – Wie Sie Influencer-Marketing für sich nutzen

GmbH Brief 16/2018

1-%-Regelung keine Übermaßbesteuerung

• AKTUELLES – 1-%-Regelung keine Übermaßbesteuerung
• UNTERNEHMENSFÜHRUNG – Systemisches Coaching – Wie Sie mehr aus Ihrem Unternehmen herausholen
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Pensionszusage: Erdienungszeitraum auch bei nachträglicher Erhöhung
• STEUERRECHT – MOSS – Wann und wie Sie das Verfahren nutzen
• PERSONAL – Verkehrssicherungspflichten des Arbeitgebers
• GESELLSCHAFTSRECHT – Gesellschafterversammlung: Beschlussgegenstände rechtzeitig ankündigen
• vGA – Verdeckte Gewinnausschüttung beim Cash-Pooling
• MUSTERGESTALTUNG – Nießbrauch am GmbH-Anteil

GmbH Brief 15/2018

Die XRechnung kommt

• AKTUELLES – Die XRechnung kommt
• ARBEITSRECHT – Wann ist ein Arztbesuch während der Arbeitszeit zulässig?
• LOHNBUCHHALTUNG – Zuzahlungen der Arbeitnehmer bei der 1- %-Regelung: das aktuelle BMF-Schreiben
• LOHNSTEUERRECHT – Wann löst eine vom Arbeitgeber beschaffte Bahncard Lohnsteuer aus?
• GESELLSCHAFTSRECHT – Die Gesellschafterlistenverordnung zum 01.07.2018
• VORSICHT HAFTUNG – Garantenhaftung des GmbHGeschäftsführers – was ist das?
• MARKETING – So nutzen Sie YouTube als Verkaufskanal

GmbH Brief 14/2018 Sonderausgabe

Tax Compliance Management System

• Tax Compliance Management System: Was das ist und wie Sie davon profitieren
• So kann ein Tax Compliance Management System ausgestaltet werden
• Diese Punkte soll ein Tax Compliance Management System abdecken
• Grundelemente nach IDW PS 980
• Schwerpunkte und Umsetzung
• Warum und wie muss ein Tax Compliance Management System geprüft werden?
• Warum der Steuerberater beim Tax Compliance Management System helfen kann
• So binden Sie Ihren Steuerberater ein

GmbH Brief 13/2018

Das Jahressteuergesetz 2018 kommt

• AKTUELL – Das Jahressteuergesetz 2018 kommt
• STEUERN IM VISIER – Einzelaufzeichnungspflicht – klarstellendes BMF-Schreiben
• GESELLSCHAFTSRECHT – Beschluss nichtig: Nichteinladung eines Gesellschafters
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Häusliches Arbeitszimmer führt nicht zu anteiliger Besteuerung des privaten Veräußerungsgewinns
• BETRIEBSPRÜFUNG – Umsatzsteuer: Leistungsdatum aus Rechnungsangaben ableitbar
• vGA – Keine vGA bei Entgeltumwandlung Richtung Altersvorsorge
• VORSICHT HAFTUNG – Faktischer Geschäftsführer: Beweislast beim Finanzamt
• BRATERTIPP DES MONATS – Berufskrankheit – Meldung an die Unfallkasse

GmbH Brief 12/2018

Online-Marktplätze werden in die Pflicht genommen

• AKTUELL – Online-Marktplätze werden in die Pflicht genommen
• STEUERN IM VISIR – Zeitwertkonto: Steuerpflicht erst in der Auszahlungsphase
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Positives Urteil zum Darlehensverzicht
• AUS DER LESERHOTLINE – Geldwäsche – diese Regeln gelten für Handwerker und Unternehmen
• BETRIEBSPRÜFUNG – Arbeitshilfe zur Kaufpreisaufteilung für ein bebautes Grundstück (aktualisiert)
• FINANZAMT INTERN – BFH schränkt §-37b-Besteuerung weiter ein
• LOHNSTEUER – Die Regeln für steuerfreie „Aufmerksamkeiten“
• BERATERTIPP DES MONATS – Neuer GoBD-Praxisleitfaden für Unternehmen

GmbH Brief 11/2018

Vorsteuerkürzung bei zu hohem Kfz-Kaufpreis

• AKTUELL – Vorsteuerkürzung bei zu hohem Kfz-Kaufpreis
• SOZIALVERSICHERUNG – Gesellschafter-Geschäftsführer einer GmbH stehen regelmäßig in einer abhängigen Beschäftigung
• LOHNSTEUERRECHT – Firmenwagen – das neue BMF-Schreiben
• BETRIEBSPRÜFUNG – Nur bis 2014! Bustransfer zu einer Betriebsveranstaltung ist kein Arbeitslohn
• GESELLSCHAFTSRECHT – Übergang von UG auf GmbH: Wer trägt die Kosten?
• FINANZAMT INTERN – Ersetzendes Scannen – aktualisierte Verfahrensanweisung
• BERATERTIPP DES MONATS – Anspruch des Arbeitnehmers auf Kündigung der Direktversicherung

GmbH Brief 10/2018 Sonderausgabe

Sonderausgabe DSGVO

AKTUELL – Die gesetzlichen Grundlagen

GRUNDLAGEN – Der Umgang mit Kundendaten

PRAXIS I – Checkliste Umgang mit Kundendaten

GRUNDLAGEN II – Umgang mit Mitarbeiterdaten

PRAXIS II – Checkliste Umgang mit Mitarbeiterdaten

VERANTWORTLICHKEIT – Der Datenschutzbeauftragte

VERANTWORTLICHKEIT II – Die Aufgaben der Geschäftsleitung

GmbH Brief 09/2018

Alt-Sanierungsgewinne doch steuerfrei – BMF kontert BFH

AKTUELL – Alt-Sanierungsgewinne doch steuerfrei – BMF kontert BFH

STEUERN IM VISIER – Wann ist eine Erholungsbeihilfe steuerfrei?

AUS DER LESERHOTLINE – DRV-Prüfung – Unterschrift ist Pflicht

GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Wann Insichgeschäfte unwirksam sein können

BETRIEBSPRÜFUNG – Wie Sie beim Jobticket Fehler vermeiden

UNTERNEHMENSFÜHRUNG – Retouren minimieren – Kosten reduzieren – Gewinn steigern

BERATERTIPP DES MONATS – GmbH-Geschäftsführer und Umlagepflicht

GmbH Brief 08/2018

Keine Aussetzung der Vollziehung wegen verfassungsrechtlicher Zweifel am Zinssatz

• AKTUELL – Keine Aussetzung der Vollziehung wegen verfassungsrechtlicher Zweifel am Zinssatz
• STEUERN IM VISIER – Eigenverwaltung beendet umsatzsteuerliche Organschaft – Teil 2
• vGA – Kann eine vGA Schenkungsteuerzwischen den Gesellschaften auslöse n? – Teil 2: Die Abweichungen
• AUS DER LESERHOTLINE – Rechnungen ohne Leistungsempfänger nicht rückwirkend korrigierbar
• RECHNUNGSWESEN – Keine Pflicht zur Vergabe lück enlosfortlaufender Rechnungsnummern
• FINANZAMT – Prüffelder 2018
• BETRIEBSPRÜFUNG – Grundzüge der Differenzbesteuerung nach §25a UStG

GmbH Brief 07/2018

Wo sich Investoren und Unternehmer finden

AKTUELL – Wo sich Investoren und Unternehmer finden

STEUERN IM VISIER – Eigenverwaltung beendet umsatzsteuerliche Organschaft – Teil 1

STEUERN IM VISIER – Steuerliche Meldepflichten bei Auslandsbeteiligungen

AUS DER LESERHOTLINE – Antrag auf Lohnsteuerermäßigung – Neuerungen ab 2018

UNTERNEHMENSFÜHRUNG – Deutschkurse für Flüchtlinge

BETRIEBSPRÜFUNG – Kein Investitionsabzugsbetrag für unangemessenen Aufwand

VGA – Kann eine vGA Schenkungsteuer zwischen den Gesellschaftern auslösen? – Teil 1: Der Grundfall

MUSTERGESTALTUNG – Korrektur einer Gutschrift ohne elektronische Signatur

GmbH Brief 06/2018 Sonderausgabe

Vorsteuerabzug – die aktuelle Rechtsprechung

• Ohne korrekte Rechnung kein Vorsteuerabzug
• Vorsteuer nur mit genauer Leistungsbeschreibung
• Genügt eine Postfachadresse? Müssen Sie Detektiv spielen?
• Rechnungsberichtigung auch rückwirkend möglich
• Rechnungen berichtigen – So gehen Sie vor
• Muster einer korrekten Rechnung mit allen Pflichtangaben
• Steuerausweis und Abzug – Fragen & Antworten

GmbH Brief 05/2018

Elektronische Datenübermittlung in Fällen einer stillen Gesellschaft

• AKTUELL – Elektronische Datenübermittlung in Fällen einer stillen Gesellschaft
• STEUERN IM VISIER – Nicht belegtes Brötchen ist kein Frühstück
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Ausfall einer privaten Darlehensforderung steuerrelevant?
• AUS DER LESERHOTLINE – Wann Überstunden zu bezahlen sind
• UNTERNEHMENSFÜHRUNG – Förderprogramm „Go Digital“
• FINANZAMT  INTERN – Schreiben des BMF zur Lohnsteuer-Anrufungsauskunft aktualisiert
• BERATERTiPP DES MONATS – Aufpassen: Verschwiegenheitspflicht des Steuerberaters bei Insolvenz
• VORSICHT HAFTUNG – Grenzüberschreitende Überlassung von Software – Teil 2

GmbH Brief 04/2018

Vorsteuerabzug auch bei Briefkastenadresse

• AKTUELL – Vorsteuerabzug auch bei Briefkastenadresse
• LOHNBUCHHALTUNG – Betriebsrentenstärkungsgesetz – das müssen Sie jetzt wissen
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT- Vorsicht: Stolperfalle beim abgekürzten Vertrags- und Zahlungsweg
• BETRIEBSPRÜFUNG – Die Steuerfahndung hat Zugriff auf Ihre Belege beim Steuerberater
• UNTERNEHMENSFÜHRUNG – Einsparmöglichkeiten nutzen – Kosten senken
• STEUERN – Grenzüberschreitende Überlassung von Software – Teil 1
• BERATERTIPP DES MONATS – Wie Sie Influencer-Marketing für sich nutzen

GmbH Brief 03/2018

Sanierungserlass darf in der Vergangenheit nicht angewandt werden

• AKTUELL – Sanierungserlass darf in  der Vergangenheit nicht angewandt werden
• SOZIALVERSICHERUNG – Wann Wegeunfälle versichert sind – Neues zur BG, Teil 2
• VGA – Überhöhte Verzinsung eines Gesellschafterdarlehens als vGA
• AUS DER LESERHOTLINE – Wofür braucht man eine Bescheinigung nach § 13b Abs. 5 UStG?
• BETRIEBSPRÜFUNG – Betriebsprüfung Tipps und Hinweise zur Einrichtung eines internen Kontrollsystems (IKS)
• UNTERNEHMENSFÜHRUNG –  Hat Ihr Unternehmen Geld zu verschenken? Produktivität als Erfolgsfaktor
• FINFNZAMT INTERN – Vorsteuervergütung: Elektronische Rechnungsvorlage muss innerhalb der Antragsfrist erfolgen
• BERATERTIPP DES MONTAS –  Elektromobilität: Diese Vereinfachungsregelungen können Sie nutzen!

GmbH Brief 02/2018 Sonderausgabe

Sie möchten auch gerne „Mehr Netto für’s Brutto!“ auf die Lohnzettel zaubern?

• AKTUELLES – Sie möchten auch gerne „Mehr Netto für’s Brutto!“ auf die Lohnzettel zaubern?
• KURZLEXIKON – Lohn-ABC

GmbH Brief 01/2018

Sollbesteuerung noch verfassungsgemäß?

• AKTUELL – Sollbesteuerung noch verfassungsgemäß?
• SOZIALVERSICHERUNG – Wann Wegeunfälle versichert sind – Neues zur BG (Teil 1)
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Wenn das Gesellschafterdarlehen ausfällt
• UNTERNEHMENSFÜHRUNG – Goldene Regeln gegen das tagliche Einerlei
• BETRIEBSPRÜFUNG – Gläserner Steuerbürger – Kontoabfragen auf Höchstniveau
• ARBEITNEHMER – Urlaubs- und Weihnachtsgeld erhöhen Elterngeld nicht
• BERATERTIPP DES MONATS – Steuerberatungskosten bei Auslandsentsendung

GmbH Brief 16/2017

Erstattete Fahrtkosten nur mit Nachweis steuerfrei

• Aktuell – Erstattete Fahrtkosten nur mit Nachweis steuerfrei
• Steuern im Visier – Flexirente – wie Geschäftsführer profitieren
• Geschaftsführer privat – Wieder an der 50-%-Grenze gescheitert – Sozialversicherungspflicht!
• Aus der Leserhotline – Gläubigerbenachteiligung und die Folgen kurz vor der Insolvenz
• Finanzamt intern – Keine Schätzungsbefugnis bei fehlender Mitwirkung
• Betriebsprüfung – Künstlersozialabgabe für Geschäftsführer-Gehälter?
• Vorsicht Haftung – Investitionsabzugsbetrag – hier prüft das Finanzamt

GmbH Brief 15/2017

Computerprogramme – Abschreibungsregelung wird angepasst

• AKTUELL – Computerprogramme – Abschreibungsregelung wird angepasst
• RECHT UND STEUERN – Beteiligungen an Konkurrenzunternehmen rechtfertigen fristlose Kündigung
• GESCHÄFTSFÜHRER PRIVAT – Wie Sie Abfindungszahlungen steuerfrei in Altersvorsorge umwandeln
• LESERHOTLINE – Regeln fürs Bargeschäft bei klammen Kunden
• BETRIEBSPRÜFUNG – Einzelaufzeichnungspflicht bei Barkassen
• FINANZAMT INTERN – Großbuchstabe „M“ auf der Lohnsteuerkarte
• UNTERNEHMENSFÜHRUNG – Unberechtigte Bearbeitungsgebühren zurückfordern
• MUSTERGESTALTUNG – Umwandlung der GmbH in ein Einzelunternehmen

GmbH Brief 14/2017 Sonderausgabe

Verträge rund um das Arbeitsrecht: Wichtige Grundlagen

• Grundlagen – Verträge rund um das Arbeitsrecht: Wichtige Grundlagen
• Unbefristeter Arbeitsvertrag (Vollzeit) – Diese Klauseln gehören in jeden Arbeitsvertrag
• Unbefristeter Arbeitsvertrag (Teilzeit) – Welche Besonderheiten bei Teilzeit zu beachten sind
• Befristeter Arbeitsvertrag – Flexibilität in der Personalplanung durch Befristungen
• Unbefristeter Arbeitsvertrag (450-€-Job) – Das ist bei der geringfügig entlohnten Beschäftigung zu beachten
• GmbH-Geschäftsführer-Vertrag – Klare Regeln für die Führung der GmbH
• Aufhebungsvertrag – Einvernehmliche Beendigung – geräuschlos und süß?

GmbH Brief 13/2017

Pauschale §-37b-Steuer ist nicht abzugsfähig

• Aktuell – Pauschale §-37b-Steuer ist nicht abzugsfähig
• Steuern im Visier – Sachzuwendungen an Gäste – droht pauschale Lohnsteuer?
• Geschäftsführer privat – GmbH-Anteil geerbt – aber trotzdem keine Rechte?
• Leserhotline – So nutzen Sie die Fünftelregelung bei Abfindungen richtig
• Betriebsprüfung – Richtsatzsammlung 2016 veröffentlicht
• Finazamt intern – Innergemeinschaftliches Dreiecksgeschäft – Wer zahlt die Umsatzsteuer? (Teil 2)
• Unternehmensführung – Die richtige Stundensatzkalkulation
• Beratertipp des Monats – Reform der Insolvenzanfechtung – Teil 2

GmbH Brief 12/2017

Verlustabzugsbeschränkung teilweise verfassungswidrig

• Verlustabzugsbeschränkung teilweise verfassungswidrig
• Rückstellung für Dienstjubiläum steuersparend nutzen
• Rechtsabwicklung eines Anteilsverkaufs
• Zur Wirksamkeit von Abberufungsbeschlüssen
• Sonderzahlungen an Minijobber
• Innergemeinschaftliches Dreiecksgeschäft – Wer zahlt die Umsatzsteuer? (Teil 1)
• Keine Haftung, wenn Sachwalter nicht zustimmt
• Reform der Insolvenzanfechtung in Kraft: Die Vorsatzanfechtung

GmbH Brief 11/2017

Zweites Bürokratie-Entlastungsgesetz: echte Erleichterungen

• Aktuell – Zweites Bürokratie-Entlastungsgesetz: echte Erleichterungen
• Steuern im Visier – Wann PC-Kassensysteme als manipulierbar gelten – und wann nicht
• Geschaftsführer privat – Anspruch auf Freistellung bei Erkrankung des Kindes
• Aus der Leserhotline – Einforderung einer ausstehenden Stammkapitaleinlage
• Betriebsprüfung – Pensionsrückstellungen regelmäßig prüfen
• Finanzamt intern – Aufbewahrung elektronischer Kontoauszüge
• Unternehmensführung – Neues Förderprogramm „Digitalisierung“
• Haftungsfall(e) des Monats – Steuerfalle bei Handel über Amazon

GmbH Brief 10/2017 Sonderausgabe

Sponsoring: Geld für Werbung und unternehmerisches Ansehen

• Sponsoring: Geld für Werbung und unternehmerisches Ansehen
• Ertragsteuerliche Behandlung beim Sponsor: Wann Sponsor-Leistungen steuerlich abzugsfähig sind
• Ertragsteuerliche Behandlung beim Gesponserten: Das gilt für empfangene Sponsor-Leistungen
• Umsatzsteuerliche Behandlung: Bloßer Hinweis auf den Sponsor: Keine Umsatzsteuer
• Sponsoring-Vertrag: Was beim Sponsoring vertraglich zu regeln ist
• Sponsoring-Vertrag: Wohlverhalten und Vertraulichkeit
• Sponsoring-Vertrag: Laufzeit, Kündigung und Rückgewähr von Leistungen
• Gegenleistungen des Gesponserten: Wer gesponsert werden will, sollte etwas zu bieten haben

GmbH Brief 09/2017

Keine Pkw-Versteuerung bei Fahruntüchtigkeit

• Aktuell: Keine Pkw-Versteuerung bei Fahruntüchtigkeit
• Steuern im Visier: Geringwertige Wirtschaftsgüter – Änderungen in Sicht?
• Geschäftsführer privat: Teilerfolg – aussergewöhnliche Belastungen jetzt höher absetzen
• Aus der Leserhotline: Einzahlung in die Kapitalrücklage übersehen – und nun?
• Rechnungswesen: Wie mit Gutscheinen umzugehen ist
• Finanzamt intern: Wann das Finanzamt Steuererklärungen vorzeitig anfordern darf
• Haftung: Insolvenz schützt Sie als Gesellschafter-Geschäftsführer nicht vor Haftung bei Steuerschulden
• Beratertipp: Wie Ihre Drittlandkunden Vorsteuer zurückbekommen

GmbH Brief 08/2017

Rechnungsaustausch im ZUGFeRD-Format

• Aktuell – Rechnungsaustausch im ZUGFeRD-Format
• Steuern im Visier – Kein Steuererlass (mehr) bei Sanierung
• Geschaftsführer privat – Wenn Sie Ihr Arbeitszimmer teilen …
• Leserhotline – Unwirksame Kopplungsklausel im Anstellungsvertrag des GmbHGeschaftsführers
• Haftung – Liquidität für Steuerzahlungen muss vorgehalten werden
• Finanzamt intern – Wann können Sie Ihre elektronische Buchführung ins Ausland verlagern?
• Unternehmensführung BWA-Formen – Unternehmen besser lenken (Teil 3)
• Beratertipp des Monats – vGA beim Verrechnungskonto vermeiden

GmbH Brief 07/2017

Abgabefrist für Steuererklärungen 2016 – Hessen als Vorbild

• Abgabefrist für Steuererklärungen 2016 – Hessen als Vorbild
• Neuregelung zur umsatzsteuerlichen Organschaft
• Umzug steueroptimal gestalten
• Gesellschafterversammlung – dürfen Berater oder Dritte den Gesellschafter begleiten?
• BWA optimieren – Unternehmen besser lenken (Teil 2)
• Sozialversicherung: Neues Infoportal fur Arbeitgeber
• Zinszahlung an Schwestergesellschaft im Ausland
• 1-%-Regelung bei ausländischem Kfz

GmbH Brief 06/2017 Sonderausgabe

GoBD - Verfahrensdokumentation

• Vom nervigen Etwas zum nützlichen Instrument
• Unternehmen: Darf ich vorstellen? Mein Unternehmen
• Schulungen: Das sollten Sie schulen: Die Anforderungen der GoBD
• Belegsteuerung: Papierbelege und Daten
• Die Einzelverfahren (1) Grundsätze der Nachvollziehbarkeit, Nachprüfbarkeit und Richtigkeit
• Die Einzelverfahren (2) Grundsatz der Vollstandigkeit und zur zeitgerechten Verbuchung
• Die Einzelverfahren (3) Grundsätze der Ordnung und Unveränderbarkeit
• Weitere Regelungen: Von der Belegablage zur digitalen Grundsicherung

GmbH Brief 05/2017

Braucht Ihre GmbH ein Tax-Compliance-System?

• Braucht Ihre GmbH ein Tax-Compliance-System?
• Steuern im Visier:  Ungenaue Rechnungsangaben – der Ärger geht weiter
• Geschäftsführer privat: Tipps zur Einkommensteuererklärung 2016
• Aus der Leserhotline: Gehören Versandkosten zum Sachbezug?
• Unternehmensführung: BWA optimieren – Unternehmen besser führen (Teil 1)
• Finanzamt intern: Reisekosten bei Auslandsdienstreisen im Jahr 2017
• Vorsicht Haftung: Erleichterte Rechnungsberichtigung bei überhöhtem Umsatzsteuerausweis
• Berater-Tipp des Monats: Abstandszahlungen sofort von der Steuer abziehen

GmbH Brief 04/2017

Angestellt oder nicht?

• Honorare mit dem Steuerberater verhandeln
• Die Meinung der Oberfinanzdirektion zur Pkw-Privatnutzung durch Gesellschafter/Geschäftsführer
• Bürgschaften: Unterschiedliche Höhe führt zu unterschiedlicher Haftung
• Aufforderung zur Einzahlung von Stammkapital: Reicht das Einwurfeinschreiben?
• Betriebsaufspaltung richtig absichern
• Für den Geschäftsführer:Aufwandsspenden richtig absetzen
• Das Risiko „Scheinselbstständigkeit“ steigt
• Energiekosten sparen – Fördermöglichkeiten nutzen

GmbH Brief 03/2017

GoBD – schon umgesetzt?

• GoBD – schon umgesetzt?
• Abschaffung der (günstigen) Abgeltungssteuer geplant?
• Ablösebetrag für Pensionszusage kein Arbeitslohn
• Welche Bedeutung hat die erste Tätigkeitsstätte beim Lkw-Fahrer?
• Merkblatt zur Kassenführung
• Zweiter Mezzanin-Fonds für KMU
• vGA – oder doch nur ein Buchungsfehler?
• Nicht zu viel zeigen!
• Veröffentlichungspflichten für Kleinstkapitalgesellschaften

GmbH Brief 02/2017 Sonderausgabe

„Ohne Moos nix los!“

• „Ohne Moos nix los!“
• Liquiditat positiv beeinflussen durch Forderungsmanagement
• Das ausergerichtliche Mahnverfahren
• Wenn Zahlungserinnerungen nicht mehr reichen
• Alternative „Factoring“?
• Liquiditatsplanung ist unerlasslich
• Zukunftigen Kapitalbedarf erkennen und richtig finanzieren
• Optimierungsmoglichkeiten durch Kennzahlen erkennen

GmbH Brief 01/2017

Steuerfreie Lieferung in die EU – funktioniert zur Not auch ohne USt-ID

• Steuerfreie Lieferung in die EU – funktioniert zur Not auch ohne USt-ID
• Fehlende Steuerbescheinigung über Ausschüttung aus Kapitalrücklage
• Pflegeaufwand richtig in der Steuererklärung ansetzen
• Einbringung – wenn Sie diesen Antrag vergessen, wird es teuer
• Mindestlohn – die erste Erhohung kommt (Teil 2)
• Kfz-Nutzung – Vorsicht bei Poolfahrzeugen
• Auch bei Unterstutzungskasse: Erdienensdauer ist Pflicht
• Richtiges Feedback fur Mitarbeiter

GmbH Brief 16/2016

Schlussakt: EuGH entscheidet zugunsten der rückwirkenden Rechnungsberichtigung

• Schlussakt: EuGH entscheidet zugunsten der rückwirkenden Rechnungsberichtigung
• Mindestlohn – die erste Erhöhung kommt (Teil 1)
• Zum Jahreswechsel noch einmal richtig Geld sparen
• Vermeiden Sie Umsatzsteuerprobleme bei der Komplementär-GmbH
• Diese Stolperfallen warten nach einer Betriebsprüfung
• Warum selber klagen? Nutzen Sie laufende Revisionsverfahren beim Bundesfinanzhof
• Aufgepasst: Lohnsteuerhaftung im Insolvenzverfahren verbleibt manchmal beim Geschäftsführer
• Auch mal daran denken: Vermögen per Vermächtnis ubertragen

GmbH Brief 15/2016

Sozialversicherungsprüfung – leicht gemacht

• Sozialversicherungsprüfung – leicht gemacht
• Aufgepasst! – Verlieren Sie nicht die Steuervorteile aus einer E-Bike-Überlassung.
• Streuwerbeartikel – die beinahe unfassbaren Besteuerungsgrundsätze
• Keine Prüfung nur um an Daten von Dritten zu kommen
• Im Visier: Forderungsverluste und Wertberichtigungen
• Ausgegolft – wann Turniere abzugsfähig sind und wann nicht
• Vorsicht bei verspäteten Lohnzahlungen
• Treuhandverhältnis am GmbH-Anteil

GmbH Brief 14/2016 Sonderausgabe

Grundsätzliches und Neuerungen bei der Erbschaftssteuer

• Allgemeines zum Erbrecht – Was ist grundsätzlich zu beachten?
• Grundsätzliches zur Erbschaftssteuer
• Wie werden Anteile an Kapitalgesellschaften behandelt?
• Der Stein, der alles ins rollen brachte
• Was bringt die Erbschaftssteuerreform?
• Welche (positiven) Änderungen sieht die Erbschaftssteuerreform vor?
• Wenn große Vermögen übergehen – Stichwort „Betriebsprüfung“
• Das Karussell dreht sich weiter – die Kritik des Bundesrats

GmbH Brief 13/2016

Brexit - und was ist mit der Limited (Ltd.)?

• Brexit – und was ist mit der Limited (Ltd.)?
• Modernisierung des Steuerverfahrens – was Sie jetzt wissen müssen
• Doppelte Haushaltsführung – diese Kosten sind abzugsfähig
• Gilt die 44-€-Grenze für Krankenzusatzversicherungen der Arbeitnehmer?
• Gesetz gegen Kassenmanipulation
• EugH-Rechtslage bleibt unklar: Vorsteuerabzug bei Gebäuden
• vGA bei nachträglicher Dynamisierung einer Altersrente
• Pauschalwertberichtigungen von Forderungen

GmbH Brief 12/2016

Geld zur Mitarbeiterförderung

• Doppelte Gebühren für die verbindliche Auskunft
• Werbegeschenke als Steuerfalle
• Betrieb einer Solaranlage kann Elterngeld mindern
• Erlaubt: Gelbe Scheine drei Tage zurückdatieren
• Noch mal Hotelrechnungen – Parken unterliegt 19 % USt.
• Mietereinbauten – wann Sie aktivieren müssen und wann nicht
• Kundenbonität selber prüfen
• Mit Bildungsscheck und Bildungsprämie Fortbildungskosten senken

GmbH Brief 11/2016

Neue Hinweise zum Vorsteuerabzug

• Betriebsveranstaltungen: Gilt die 110-€-Grenze auch bei der Umsatzsteuer?
• Vorsteuerabzug einer Holding-GmbH
• Berufliche Umzugskosten sparen Steuern
• Falsch abgefuhrte Sozialversicherungsbeitrage – was ist zu tun?
• Ungultig gewordene USt-ID – Sie geniesen Vertrauensschutz
• Ungesicherte Darlehen – vGA droht
• Auch faktische Geschaftsfuhrer haften – aber wann sind Sie das?
• Typische Verjahrungsfristen – damit Ihnen nichts durch die Lappen geht

GmbH Brief 10/2016 Sonderausgabe

Grundsätzliches zur Einkommensteuererklärung

• Grundsätzliches zur Einkommensteuererklärung
• Scheidungskosten – doch abzugsfähig?!
• Wenn Sie mit den Kollegen feiern…
• Ausbaubeiträge fur Gemeindestraßen
• Versicherungsbeiträge, Spenden & Co.
• Diese Werbungskosten sollten Sie kennen
• Neue „Spielregeln“ für die Berücksichtigung volljähriger Kinder
• Im Leben läuft es nicht immer geradeaus

GmbH Brief 9/2016

Vorsteuerabzug aus Billigkeitsgründen – geht das?

• Vorsteuerabzug aus Billigkeitsgründen – geht das?
• Was tun gegen steigende Grunderwerbsteuerbeträge?
• Panama Papers – was kommt jetzt auf GmbH und Geschaftsführer zu?
• Berufsgenossenschaft: Mindestbeitrage rechtswidrig – was nun?
• Fremdauskünfte einholen – das Finanzamt darf längst nicht alles
• Keine Vorsteuer bei fehlgeschlagener GmbH-Gründung
• Mit einfachen Tipps zum guten Arbeitsklima

GmbH Brief 08/2016

Alles Steuerhinterzieher - oder was?

• Barkassensysteme – alles Steuerhinterzieher? Oder was?
• Rechtswidrige Geldentnahmen aus der GmbH – vGA droht!
• Grundsätze ordnungsmäßiger Sanierung – was Sie fürs Tagesgeschäft nutzen können
• Steuergünstig Motivation erhöhen und Krankenstand mindern?
• Prüffelder 2016 – Was das Finanzamt genauer unter die Lupe nimmt
• Aus für Zeitkonten beim GmbH-Geschaftsführer?
• vGA bei überhöhtem Geschäftsführergehalt trotz Beirats
• Mit der richtigen Kaufpreisaufteilung bei bebauten Grundstücken Steuern sparen

GmbH Brief 7/2016

Rückwirkende Rechnungsberichtigung

• Jetzt doch!? – Rückwirkende Rechnungsberichtigung spart Zinsen
• Verkauf von Forderungen – Steuerfalle vermeiden
• Die (neue) richtige Besteuerung von Blockheizkraftwerken
• Auswertung des Browserverlaufs Ihrer Angestellten … erlaubt!
• GmbH ruiniert – missglückte Umstrukturierung
• Unberechtigter Steuerausweis – zahlt der Geschaftsführer?
• Haftungsfallen fur den GmbH-Geschaftsführer
• Nutzen Sie niedrige Gewerbesteuerhebesätze

GmbH Brief 6/2016 Sonderausgabe

Umsatzsteuer im Unternehmen 2016

• Sonderfall „innergemeinschaftlicher Erwerb“
• Vorsicht bei der Verwendung einer falschen USt.-IdNr.
• Der umgekehrte Fall, die innergemeinschaftliche Lieferung
• Innergemeinschaftliches Reihengeschäft – den Überblick behalten!
• Steuerfreie Ausfuhrlieferungen – hierauf sollten Sie unbedingt achten
• Gebrochene Beförderung – welche Änderungen kommen auf Sie zu
• Vorsteuerabzug und Rechnungsbestandteile ordnungsgemäß angeben
• EuGH und BFH werfen deutsche Beschränkungen bei der Organschaft „über Board“

GmbH Brief 5/2016

Aktuelles Umsatzsteuerrecht

• Die neuen Größenklassen der Betriebsprüfungsordnung (BpO)
• Feiertags- und Nachtzuschläge an Gesellschafter-Geschäftsführer
• Kein pauschal versteuerter Aushilfslohn für den Geschäftsführer?
• Das ist die Beratungsförderung 2016
• Abgreifen von Interna kann Kündigung rechfertigen
• Unentgeldliche oder verbilligte Mahlzeiten an Arbeitnehmer – Rechtslage 2016
• Wenn der Arbeitgeber für die GmbH bürgt – und zahlen muss
• Feststellung des Jahresabschlusses 2015

GmbH Brief 4/2016

Betriebsveranstaltung ja oder nein? Kennen Sie den Unterschied und sparen Sie Steuern

• Wie hoch darf ein Verspätungszuschlag sein?
• Betriebsfeier oder Werbeveranstaltung? Wo ist die Grenze?
• Neues Melderecht für Vermieter
• Änderung von Steuerbescheiden wegen offenbarer Unrichtigkeit
• Noch einmal Betriebsveranstaltung: die Meinung des BMF
• Update für Sozialversicherungsprüfung
• Umsatzsteuer: kein Belegnachweis durch Zeugen
• Ausstattung der Arbeitnehmer mit Smartphones

GmbH Brief 3/2016

Senkung der Jahresgewinne durch eine günstige Bewertung der Vorräte

• Rückstellungen für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen
• Effizienz und Effektivität –  setzen Sie auf Ihre Mitarbeiter
• Betreuung eines Haustiers mindert Einkommensteuer
• GmbH in der Krise wann Insolvenz anmelden
• Mehrergebnisse bei Betriebsprüfung kompensieren
• Mit der Lifo-Methode Steuern sparen – wie muss bewertete werden
• Diese Bescheinigungen brauchen Sie bei jeder Betriebsübertragung
• So muss der Anhang Ihres Jahresabschlusses nach BilRUG aufgebaut sein!

GmbH Brief 2/2016 Sonderausgabe

Steueränderungen 2016

• Steueränderungsgesetz 2015 – viele Kleinigkeiten
• Steueränderungsgesetz 2015 – umsatzsteuerliche Änderungen
• Steueränderungsgesetz 2015 – sonstige Änderungen
• Bilanzrichtlinie –  Umsetzungsgesetz (BilRuG)
• Sonstige Hinweise zum Jahresende
• Erbschaftsteuer, aber jetzt verfassungskonform?
• Dies und das – Neues aus der Gesetzgebung und Rechtsprechung
• Ein Blick in die Zukunft – Wie die Finanzverwaltung zukünftig arbeiten wird!

GmbH Brief 1/2016

Steueränderungen 2016

• Neues für Fremdgeschäftsführer nach EU-Recht
• Berichtigung eines unrichtigen bzw. eines unberechtigten Steuerausweises nach § 14c UStG
• Jetzt aufpassen: Bauabzugsstseuer bei Photovoltaikanlagen
• 25 % Abgeltungssteuer oder Tarifbesteuerung – wie offene Ausschüttungen besteuert werden
• Kein Vorsteuerabzug bei unzureichender Leistungsbeschreibung
• Wie teuer ist eine „verbindliche Auskunft“?
• Ansprüche aus Internet Domain pfändbar
• Neue Größenklassen von GmbHs

GmbH Brief 16/2015

Risikomanagement

• INQA-Unternehmenscheck
• Risikomanagement in der Finanzverwaltung
• Keine zwei Arbeitszimmer möglich – aber andere Räume
• Innungen und Verbände – nutzen Sie die kostenlosen Angebote
• Unangemessene Gewinnbeteiligung bei GmbH & atypisch Still
• Mehr Service – mehr Umsatz – mehr Gewinn
• Verdeckte Gewinnausschüttung beim Zeitwertkonto
• Ablauf einer Unternehmensnachfolge, Teil 2

GmbH Brief 15/2015

Jahresendspurt

• Kundenzahlung auf Gesellschafterkonto ist vGA
• Vorsteuerabzug aus Online-Rechnungen
• Freibetrag für Alleinerziehende mehr und besser
• Geschenke im Sozialversicherungsrecht
• So optimieren Sie Ihre Reisekostenaufzeichnungen!
• Büroorganisation ist Chefsache
• Verzichten Sie bei Mahnungen auf Schufa-Drohungen
• Ablauf einer Unternehmensnachfolge, Teil 1

GmbH Brief 14/2015 Sonderausgabe

Social Media for Business

• Social Media – geht´s noch ohne?
• Plattformen, auf denen Sie vertreten sein sollten
• Der richtige Start in Social Media
• Was Google Unternehmen bietet
• Bloggen, Twittern und Youtube(n)
• Bewertungsportale – Aufpassen auf Ihren Ruf
• Spezialisierte Netzwerke und andere Plattform-Strategien
• Tools und eine abschließende Anmerkung

GmbH Brief 13/2015

Herbst

• Schock für Prüfer: Zeitreihenvergleich oft nutzlos
• Neustrukturierung der Beratungsförderung für den Mittelstand
• Fahrtkosten zum Vermietungsobjekt richtig absetzen
• Kosten einer Abschiedsfeier
• Steuerfalle: Fahrzeugüberlassung an Vereine
• Der Ärger mit Chips und Müsliriegeln
• Erfreulich: Fehler führen nicht immer zur Haftung
• Wie Sie das Finanzamt an Ihrer Gartenparty beteiligen

GmbH Brief 12/2015

Steuervorauszahlungen

• Mindestlohn: Erleichterungen kommen
• Keine Gewinnerhöhung beim Rangrücktritt
• Reinigung von Berufskleidung zu Hause abzugsfähig
• Die Zusammenarbeit mit dem Steuerberater
• Neuregelung: Gewinnrealisierung bei Abschlagszahlungen
• Fehler bei Steuererklärung sind nicht immer grob fahrlässig
• Prüfungssichere Kassenführung
• Besprechungen optimal organisieren

GmbH Brief 11/2015

Sommerferien

• Steuern sparen mit Arbeitgeberdarlehen
• So sparen Geschäftsführer mit der Abfindung Steuern
• Auch Badezimmerkosten gehören zum Arbeitszimmer
• Jobtickets für Arbeitnehmer
• Besteuerung von Geschenken – neues BMF-Schreiben zu § 37b EStG
• Verböserungsabsicht – das Finanzamt darf längst nicht alles
• Berufsgenossenschaft – Geschäftsführer nur ausnahmsweise versicherungspflichtig
• Musterfall: Entstrickungsbesteuerung wenn Sie ins Ausland gehen

GmbH Brief 10/2015 Sonderausgabe

Neue Vorgaben der Finanzverwaltung für die Buchhaltung

• Die neuen GoBD sind da! Doch warum eigentlich?
• Wie weit reichen die GoBD und welche Bereiche sind betroffen?
• Wie „praxistauglich“ sind die Vorgaben der Finanzverwaltung?
• Weitere konkrete Auswirkungen für die tägliche Arbeit
• Der zeitliche Aspekt
• Ersetzendes Scannen – Wie viel papierlos geht wirklich?
• Einfluss der GoBD auf die Betriebsprüfung
• Verfahrensdokumentation

GmbH Brief 9/2015

Unruhe im Steuerland

• 1%-Regelung nicht zeitanteilig ansetzbar
• Risikodarlehen an nahestehende Personen
• Vorsicht: Steuervorauszahlungen bei Scheidung
• EU-Auslandsspenden
• Schadenersatzzahlung für Bußgelder sind steuerpflichtig
• Warenwirtschaftssysteme im Zugriff des Finanzamts
• Wohnhausüberlassung an Alleingesellschafter
• Pflichtangaben im Internet

GmbH Brief 8/2015

Unruhe im Steuerland

• Exit-Bonus – volle Steuerpflicht!
• Weine als Bewirtungskosten absetzen
• Vorläufige Festsetzung bei der Erbschaft- und Schenkungsteuer
• In-sich-Geschäfte und Befreiung von § 181 BGB
• Mindestlohn: Urlaubsgeld und Sonderzahlungen
• Anteilsvereinigung kann Grunderwerbsteuer auslösen
• Notfallkoffer für Gesellschafter- Geschäftsführer
• Sozialversicherungs- (grenz)werte 2015 und ihre Bedeutung

GmbH Brief 7/2015

Frühlingsduft

• Dulden Sie keine Fotos bei der Umsatzsteuer-Nachschau
• So realisieren Sie Verluste aus Anteilsverkäufen richtig
• Krankheitskosten nicht immer abzugsfähig
• Zuflusszeitpunkt einer Gewinnausschüttung
• Vorsteuerabzug bei Gründung einer Ein-Mann-GmbH
• Die neuen Prüffelder der Finanzverwaltung 2015
• Bewerbungen mit Tücken – wie Sie „Hochstapler“ enttarnen
• Verbilligte Wohnraumüberlassung an Arbeitnehmer

GmbH Brief 6/2015 Sonderausgabe

Mal gewollt, mal nicht

• Betriebsaufspaltung – So nutzen Sie die Vorteile
• Formen der Betriebsaufspaltung
• Die Entscheidung für oder gegen die Betriebsaufspaltung
• Voraussetzungen für eine Betriebsaufspaltung – Personelle Verflechtung
• Voraussetzungen für eine Betriebsaufspaltung – Sachliche Verflechtung
• Steuerliche Fragen der Betriebsaufspaltung
• Beendigung und Erbfall bei der Betriebsaufspaltung
• Insolvenzrecht: Betriebsaufspaltung und Insolvenz

GmbH Brief 5/2015

Immer wieder Ausfuhr

• Geschäftsführer muss am Boden bleiben
• Benzinkosten auch bei Ein- Prozent-Regelung abziehbar
• Müssen Geschäftsführer Fortbildungskosten bei Kündigung zurückzahlen?
• Vorsicht Steuerfalle – Vorsteuerabzug ist nur im Berechtigungszeitraum zulässig
• Pressearbeit als wirksames Werbemittel nutzen
• Ausfuhrnachweise im ATLAS-Verfahren: Das neue Schreiben des BMF
• Sofortmeldung – Zoll führt Datenabgleich durch, Bußgeld droht
• Jahresabschluss 2014 – Muster Gesellschafterbeschluss

GmbH Brief 4/2015

Praktische Tipps

• Altersvorsorge für Geschäftsführer erschwert
• Schätzungsbescheide – lassen Sie sich nicht alles gefallen
• Grundstücksübertragungen bei Geschwistern – Grunderwerbsteuer sparen
• Sozialversicherungspflicht – ja oder nein?
• Was in Arbeitszeugnissen erlaubt ist, Teil II
• Rechnungsberichtigung wegen überhöhtem Umsatzsteuerausweis
• Mindestlöhne, die Sie kennen müssen
• Bilanzierungstipps für den Jahresabschluss 2014

GmbH Brief 3/2015

Neustart

• Gutschriftempfänger schuldet unberechtigte Umsatzsteuer
• Schenkungsteuer bei Zuwendung an Neugesellschafter
• Steuervermeidung beim GmbH-Anteilsverkauf
• Steuerfreie Ausschüttungen aus dem Einlagekonto
• Was in Arbeitszeugnissen erlaubt ist, Teil I
• Neues zur rückwirkenden Rechnungsberichtigung
• Aufbewahrung und Archivierung von elektronischen Kontoauszügen
• Gründung einer GmbH & Co. KG

GmbH Brief 2/2015 Sonderausgabe

Änderungsflut 2015

• Was Sie über die Steueränderungen 2015 wissen sollten
• Abgabenordnung: Mit diesen Änderungen wichtiger Verfahrensvorschriften müssen Sie rechnen
• Einkommensteuer: Die Änderungen im Einkommensteuerrecht
• Einkommensteuer Spezial: Abzugsfähigkeit von Berufsausbildungskosten verschlechtert
• Diese Änderung der Lohnsteuerrichtlinien (LStR 2015) sollen Sie kennen
• Umsatzsteuerliche Änderungen – das müssen Sie künftig beachten
• Neues vom Reverse Charge – das sollten Sie wissen!
• Gesetzlicher Mindestlohn (MiLoG) – Besonderheiten der Neuregelung

GmbH Brief 1/2015

Erfolgsjahr

• Verbilligter Anteilskauf kann Arbeitslohn darstellen – Was Sie wissen sollten!
• So sparen Sie Umsatzsteuer bei Fahrten mit Betriebs-PKW
• Winterdienst spart Steuern – Aber wie?
• Buchnachweis für Ausfuhrlieferungen – Was hier bereits ausreicht!
• So verfahren Sie mit den neuen Anweisungen zur Lohnsteuernachschau
• Hin- und Rückgabe von Transportbehältnissen – hier die steuerlichen Folgen
• Arbeitsunfall – wofür haftet die GmbH eigentlich?
• Mit diesen Tipps wird Ihr Messeauftritt zum vollen Erfolg!

GmbH Brief 16/2014

Alle Jahre wieder …

• Selbstanzeige: Verschärfung ab 2015
• Pensionsrückstellung: vGA-Risiko bei Arbeitsvertragsende
• Computerzeitungen nicht abzugsfähig
• Offenlegungspflicht auch bei Selbstbelastung
• Online-Sminar: Neue Richtsätze liegen vor
• Aktuelle Verfahren beim BFH und BVerfG
• So geht Kundenbindung heute: Newsletter, Mails und Werbegeschenke
• Beitragssätze sinken: Auszahlungen nach 2015 verschieben

GmbH Brief 15/2014

Herbststurm

• Paukenschlag: AfA-Tabellen nur unverbindliche?!
• Kantinenessen als Gesundheitsförderung
• Ausfall des Geschäftsführers – wie geht’s weiter?
• Wie funktioniert die vorweggenommene Erbfolge?
• Lohnsteueraußenprüfung: Ausweitung nicht erlaubt!
• Letzte Rettung: Vorsteuerabzug aus Billigkeitsgründen
• Haftung des Geschäftsführers für Wettbewerbsverstöße
• Wie Sie 80 Prozent mit Six-Sigma-Projekten sparen

GmbH Brief 14/2014 Sonderausgabe

Gesellschafterwechsel

• Veräußerung eines GmbH-Geschäftsanteils
• Normalsituation: Geschäftsanteil als wesentliche Beteiligung – § 17 EStG
• Ermittlung des Veräußerungsgewinns und des Freibetrags
• Wenn der Kaufpreis in Raten gezahlt wird (unter zehn Jahre)
• Wenn die Ratenzahlung länger als zehn Jahre dauert
• Zahlungsaufschub: Stundung des Kaufpreises (über ein Jahr)
• Verkauf auf Rentenbasis mit Sofortbesteuerung
• Verkauf auf Rentenbasis mit Zuflussbesteuerung

GmbH Brief 13/2014

Streitthemen im Fokus

• Ordnungsgemäßer Vorsteuervergütungsantrag
• Abweichende Tantiemeauszahlung
• Berufskleidung
• Berliner Testament – Fluch oder Segen
• Aufwendungen für Herrenabende
• Negativ: Elektronische Steuererklärung ist kein Einspruch
• Steuerfallen beim Sponsoring
• Mini-One-Stop-Shop
• QM aktuell: Schulungen zur Revision ISO 9001 – Darauf sollten Sie achten!

GmbH Brief 12/2014

Kirche und GmbH

• Leasing-Sonderzahlung und Fahrtenbuchmethode
• Kirchensteuerabzugsverfahren – Pflicht für GmbHs
• Rechnungswesen: Arbeiten mit elektronischen Rechnungen
• Nicht genommener Jahresurlaub nach Tod
• Cashflow als Steuerungsinstrument
• Nachträgliche Änderung des Veräußerungsgewinns
• Grundvermögen oder Betriebsvorrichtung
• Sozialversicherungspflicht von Minderheitsgesellschaftern

GmbH Brief 11/2014

Gestaltungen

• Fehlbuchung ist keine verdeckte Gewinnausschüttung
• Umsatzsteuerfalle bei Übernahme einer Kücheneinrichtung
• Lebensversicherung halten oder kündigen?
• Überschussprognose bei verbilligter Vermietung
• Rückforderung fehlerhaft ausgezahlter Gehälter
• Investitionsabzugsbetrag: Wirtschaftsgüter nicht austauschbar
• vGA: Haftung für Vorsteuerbeträge
• Innergemeinschaftliche Verkaufskommission

GmbH Brief 10/2014 Sonderausgabe

Eigene Fähigkeiten fördern

• „Ab sofort“
• Ziele finden, definieren und erreichen
• Die zehn häufigsten Fehler der eigenen Organisation
• Checkliste Zeitmanagement
• Zeitspartaktik – „Nein“ sagen
• Schreibtisch – Ordnung, Ablage und Archiv
• Selbstmotivation und Stressbewältigung
• Interne Besprechungen planen

GmbH Brief 9/2014

Sommerzeit

• Bekämpfung von Zahlungsverzug
• Keine Abgeltungsteuer für Zinsen auf Gesellschafterdarlehen
• Geschickte Veranlagungswahl bei Insolvenz
• Vorsicht bei berichtigten Voranmeldungen
• Gewinnunabhängige Entgelte des stillen Gesellschafters
• Nachweis der Einzahlung der Stammeinlage
• Haftungsbescheide wegen Bauabzugsteuer zulässig
• Überlassung von Dienst-PKW an Ehegatten

GmbH Brief 8/2014

Geldwert

• Kein Vorsteuerabzug bei Ungenauigkeiten
• Das Wohl der GmbH verhindert keine vGA
• Außergewöhnliche Belastungen geltend machen
• Optimierungsmöglichkeiten bei der Erbfolge
• Minijobs – woran Sie denken müssen
• Investitionsabzugsbetrag während der Betriebsprüfung
• vGA: Kapitalabfindung einer Pensionszusage
• Sinn und Unsinn von Nettolohnvereinbarungen

GmbH Brief 7/2014

Finanzen

• BMF-Kommentar zu Zukunftssicherungsleistungen
• Was ist (noch) abzugsfähiges Coaching?
• Das ist neu bei den haushaltsnahen Dienstleistungen
• Keine Aufklärungspflicht zur Entgeltumwandlung
• Lohnsteuerhaftungsbescheide auswerten – sonst drohen Säumniszuschläge
• Finanzamt intern: Prüffelder 2014
• Verdeckte Gewinnausschüttung: Lohnsteuerhaftung nur schwer zu vermeiden
• Aktuelle Fördermittel für kleine GmbHs in der Übersicht

GmbH Brief 6/2014 Sonderausgabe

Wir sind EU

• Neuerungen bei grenzüberschreitenden Lieferungen
• Ausfuhrlieferungen – wenn die Ware die EU verlässt
• Das zollrechtliche Verfahren für die Ausfuhr
• Belege und Nachweise für die Steuerfreiheit der Ausfuhr?
• Europäische Union: Steuerfreie innergemeinschaftliche Lieferung
• Die Gelangensbestätigung
• Ersatznachweise: Welche Nachweise werden noch akzeptiert?
• Was beim Buchnachweis beachtet werden sollte

GmbH Brief 5/2014

Frühjahrserwachen

• Vollmachtsdatenbank und Steuerkonto
• Rechnungskorrektur bei falscher Adressierung
• Die vorausgefüllte Steuererklärung
• Organschaftsende beim vorläufigen Insolvenzverwalter
• Bindungswirkung einer Lohnsteueranrufungsauskunft
• Finanzamt muss Gründe für Vorsteuerversagung darlegen
• Verdeckte Gewinnausschüttung bei Risikodarlehen
• Ausfallrisiko von Gesellschafterdarlehen verringern

GmbH Brief 4/2014

Klare Führung

• So lange darf ein Finanzgerichtsprozess dauern
• Geschäftsführergehalt: Muss ein Gewinn verbleiben?
• Pacht zu niedrig – Teilabzugsverbot als Folge
• Verdeckte Gewinnausschüttung ist keine Schenkung
• Internetauftritt – aktivierungspflichtig?
• Anerkennung inkongruenter Gewinnausschüttungen
• PKW als Gewinn auf Hausmesse steuerlich nicht abzugsfähig?
• Eigene Anteile an die GmbH verkaufen

GmbH Brief 3/2014

Chancen nutzen

• Pauschalsteuer nach § 37b EStG doch abzugsfähig?
• Paukenschlag: Kein Reverse-Charge bei Bauträgern
• Zuschüsse zur freiwilligen Rentenversicherung sind Arbeitslohn
• Wann sind Entlassungsentschädigungen begünstigt?
• Rechte und Pflichten bei einer Steuerfahndung
• Brutal: 1-Prozent-Regelung bei mehreren Fahrzeugen
• Einziehung eines Gesellschaftsanteils
• Offenbare Unrichtigkeit als Korrekturmöglichkeit

GmbH Brief 2/2014 Sonderausgabe

Insolvenz als Chance zum Neuanfang

• Antrag besser nach neuem oder altem Recht?
• Privat-, Regel-, GmbH-, EU-Insolvenz: Was für wen richtig ist
• Privat-Insolvenz: In fünf Schritten zur Privat-Insolvenz
• Regel-Insolvenz: darauf kommt es an
• GmbH-Insolvenz: GmbH in der Krise – schnelles Handeln ist angesagt
• GmbH-Insolvenz: Was Schutzschirm, Eigenverwaltung und Insolvenzplan bringen
• GmbH-Insolvenz: Wie das Schutzschirmverfahren funktioniert
• Hinweise, Tipps & Tricks – das sollten Sie im Ernstfall wissen

GmbH Brief 1/2014

Jahreswechsel

• Wichtige Steueränderungen 2014
• Wichtige Steueränderungen 2014 privat
• Ehegattenarbeitsverhältnisse – der BFH nennt weitere Regeln
• Rechte und Pflichten in der Betriebsprüfung
• Verschärfung bei Rechnungsangaben
• Unklare Tantiemevereinbarung führt zur vGA
• Grundsteuererlass jetzt beantragen

GmbH Brief 16/2013

Jahresendspurt

• 110-Euro-Grenze für Betriebsveranstaltungen
• Und noch einmal: Nachweis von Ausfuhrlieferungen
• Haftung bei Geschäftsveräußerung im Ganzen vermeiden
• Übernahme von Mitgliedsbeiträgen durch Arbeitgeber
• Steuerfalle: Dienstwagen für im Ausland lebende Angestellte
• Reisekosten 2014 – wie können Sie profitieren?
• Arbeitsvertrag oder Werkvertrag?
• Mitarbeiteressen in Kantinen oder Restaurants

GmbH Brief 15/2013

Schwarzarbeit

• Solidaritätszuschlag jetzt doch verfassungswidrig?
• Leasingfalle „Abschlusszahlung“
• Berücksichtigung von Vorsorgeaufwendungen
• Erholungsbeihilfe
• Vorsteuerabzug bei Verlust sämtlicher Rechnungen
• Tipps zur Selbstanzeige vom Finanzministerium
• Kein Rechtsschutz bei Schwarzarbeit
• Umsatzsteuer-Compliance: Vorsteueransprüche sichern

GmbH Brief 14/2013 Sonderausgabe

Zahlungsverkehr

• Einheitlicher Euro-Zahlungsverkehr
• IBAN und BIC ersetzen alte Bankverbindung
• Vordruck: SEPA-Zahlverfahren
• Verfahrensgrundlagen: SEPA-Lastschriftmandat
• Einzugsfristen: Pre-Notification oder Vorabankündigung
• SEPA-Basis-Lastschrift
• SEPA-Firmen-Lastschrift
• Checkliste: Umstellungsmaßnahmen

GmbH Brief 13/2013

Herbststurm

• Finale Auslandsverluste mindern die Steuer
• Elektronische Aufbewahrungsmöglichkeiten, Teil 3
• Sind Vorsorgeaufwendungen doch höher abzugsfähig?
• Kündigung „zum nächstmöglichen Termin“ zulässig?
• Zeitreihenvergleich als Schätzmethode ungeeignet?
• Zusatzleistungen und Gehaltsumwandlungen
• Vorsicht Haftung: Vergütung für Arbeitnehmererfindung
• Schwerpunkte der Gewerbesteuerprüfung bei GmbHs

GmbH Brief 12/2013

Elektronisch geht es weiter…

• Kosten für Geschäftsführer – Erkrankungsrisiko abzugsfähig
• Unverzinsliche Darlehen
• Außenprüfung beim Geschäftsführer
• Knöllchen für den Geschäftsführer
• Elektronische Aufbewahrungsmöglichkeiten, Teil 2
• Anforderungen an elektronische Fahrtenbücher
• Insolvenzantragspflicht für Hochwasseropfer ausgesetzt
• Fallstudie zur Umsatzsteuer: Elektronische Dienstleistungen

GmbH Brief 11/2013

Steuerfallen und Datenzugriff

• Rückwirkende Rechnungsberichtigung
• Umsatzsteuerliche Organschaft konkretisiert
• Schneller raus aus den Schulden bei Insolvenz
• Steuerfalle Abfärberegelung
• Elektronische Aufbewahrungsmöglichkeiten, Teil 1
• Datenzugriff auf Warenwirtschaftssysteme
• Falle beim späteren Pflichtteilsverzicht
• Achten Sie auf die Altersversicherung der Arbeitnehmer

GmbH Brief 10/2013 Sonderausgabe

Coaching ganz anders

• Werden Sie doch erfolgreich(er)!
• Ein Halbtagsjob reicht auch?
• Unternehmensdesign
• Persönliches Modell: UnternehmerInnen-Design
• Ein kleiner Methodenkoffer zur Strategiefindung
• Kunden begeistern – und der Gewinn kommt von allein
• Innere Programmierung: Abschied von falschen Glaubenssätzen
• EKS als Strategiekonzept

GmbH Brief 9/2013

Wieder einmal: Veröffentlichung

• Straferleichterung bei Veröffentlichungsverstößen
• Beendigung einer Umsatzsteuerorganschaft bei Insolvenz
• Gerichtskosten für Scheidung: Was ist nun abzugsfähig?
• Haftung für unberechtigten Vorsteuerabzug nach § 71 AO
• Rechnungswesen: Wie Sie mit Ihrer Bilanz Ihr Bankenrating verbessern
• Verspätungs- und Säumniszuschläge minimieren
• Selbstgetragene Aufwendungen des Arbeitnehmers für einen Betriebs-PKW
• Fristlose Kündigung wegen Scheinvertrag

GmbH Brief 8/2013

Einmalige Chance.

• Herstellungskosten nach altem Recht
• Abzug von (vergeblichen) Due-Diligence-Aufwendungen
• Der gewerbliche Grundstückshandel als Steuerfalle
• Gelangensbestätigung – was geblieben ist – was zu tun ist
• Elektronische Sozialversicherungsprüfung
• Steuersatz bei der Abgabe von Speisen und Getränken
• Haftung für Schwarzlohnzahlungen
• Mitarbeiterkapitalbeteiligung

GmbH Brief 7/2013

Formalismus

• Forderungsverzicht als Sanierungsgewinn?
• Unangemessenes Gehalt auch bei Beiratsbeteiligung
• Geschäftsführer privat Erbschaften – was das Finanzamt alles weiß
• 500 € Gesundheitsförderung steuerfrei
• Betriebsprüfung: Das sind die Prüffelder 2013
• Update: Entfernungspauschale
• Geschäftsführer haftet bei falscher Umsatzsteuer- Voranmeldung
• Mindestangaben im Fahrtenbuch

GmbH Brief 6/2013 Sonderausgabe

Rechnungswesen vor Herausforderung

• Von Mussfeldern und Notwendigkeiten
• Gesetz und Glossar zur E-Bilanz
• Ein Vorschlag zur Umgestaltung des Rechnungswesens
• Projektplan für die verspätete E-Bilanz-Umstellung
• Von der Minimalstrategie zur Maximalstrategie
• Überarbeitung des Kontenplans
• Härtefallregelung und sonstige Besonderheiten

GmbH Brief 5/2013

Ostern

• Die neue EU-Erbrechtsverordnung
• Nachträgliche Schuldzinsen aus GmbH-Beteiligungen
• Lebensmittelpunkt: mehr Kilometer abzugsfähig?
• Wie man Unternehmen bewertet
• Umschuldung von Krediten
• Teilwertabschreibungen – das Finanzamt zögert
• Künstlersozialversicherung 2012/2013
• (Vor)Vertragliche Absicherung gegen Zahlungsausfälle

GmbH Brief 4/2013

Generalverdacht

• Probezeit für Pensionszusagen
• Mit Elektrofahrrädern Steuern sparen
• Private Telefonkosten steuerlich absetzen
• Bewirtungsquittung – was muss drauf?
• Betriebsprüfung: Pauschbeträge für private Entnahmen 2013
• Ausversehen Steuerstraftäter – Schluss damit
• Werklieferung oder Werkleistung – falsche Beurteilung kann Steuern kosten
• Tipps zu Testament und Nachfolgeklauseln

GmbH Brief 3/2013

Winterzeit

• ELStAM – Jetzt müssen die Arbeitnehmer prüfen
• Vorsteuerabzug bei Bürogemeinschaft
• Volle Entfernungspauschale nur bei Hin- und Rückfahrt
• Gewerbesteuerrückstellung bei der Auflösung eines Investitionsabzugsbetrages
• Richtsatzsammlung 2013 – Wie Sie Prüfungen vermeiden
• Jetzt kommt auch noch die Lohnsteuer-Nachschau
• Insolvenzantrag: „Weicher“ Überschuldungsbegriff bleibt erhalten
• Mustergestaltung: Verkaufs- und Geschäftsräume richtig einrichten

GmbH Brief 2/2013 Sonderausgabe

Was Ihnen das neue Steuerrecht 2013 bringt

• JStG 2013: die wichtigsten Änderungen
• Im Einzelnen: wichtige Änderungen im Steuerrecht
• Weitere Änderungen: Steuern und Rechnungswesen
• Änderungen bei Arbeitsverhältnissen mit Ihrer GmbH
• Minijobs
• Minijobs und Midijobs
• Arbeitnehmerüberlassung und EU: Sonstige Änderungen
• Sozialversicherung: Diese Rechengrößen gelten jetzt

GmbH Brief 1/2013

Das gläserne Unternehmen

• Vorabanforderung von Steuererklärungen
• Umsatzsteuer und Firmenwagen
• Geschäftsführer privat: Geschäftsreise mit Ehegatten
• Erbschaftsteuer verfassungswidrig – und jetzt?
• Rechnungslegung: Steuern sparen durch Gewährleistungsrückstellung
• Finanzamt intern: Neues zur Gelangensbestätigung
• Zinslose Darlehen zwischen Schwester-GmbHs
• Mustergestaltung: Das gilt bei der Einbringung von Betriebsvermögen

GmbH Brief 16/2012

Steuerfrust

• 1 %-Regelung bei mehreren Fahrzeugen
• Sprachkurse im Ausland absetzen
• Geschäftsführer privat: Fingierten Zufluss von Einnahmen vermeiden
• KfW-Gebühren bei stiller Gesellschaft
• Steuerfalle: Anschaffungsnahe Herstellungskosten
• Steueranmeldungen: neues Authentifizierungsverfahren
• Verdeckte Gewinnausschüttung: vGA bei Verwendung privater Bankkonten
• Mustergestaltung: Kontokorrentvertrag

GmbH Brief 15/2012

„GmbH-Brief“-Auffassung setzt sich durch

• Rückwirkende Rechnungsberichtigung
• Pkw-Versteuerung nur bei privater Nutzung
• Geschäftsführer privat: Steuerschulden sind Nachlassverbindlichkeiten
• Steueraussetzung beim Mantelkauf
• Betriebsprüfung: Vorsteuerabzug einer Holdinggesellschaft
• Finanzamt intern: Der Verzicht auf die Pensionsanwartschaft
• Geschäftsführer muss Finanzübersicht organisieren
• Mustergestaltung: 100 Prozent steuerfreie GmbH-Anteilsschenkung

GmbH Brief 14/2012 Sonderausgabe

So sichern Sie Ihr Privatvermögen

• Haftung: Das sind die besten Gegenstrategien
• Neun goldene Regeln zur Wahrung Ihrer Sorgfaltspflicht
• Haftungsrisiko beschränken: Organisatorische Maßnahmen
• Haftungsrisiko beschränken mit rechtlichen Maßnahmen
• D&O-Versicherung: So schützen Sie Ihr Privatvermögen
• Verjährungsfristen: Wann Sie Einrede erheben können

GmbH Brief 13/2012

Hoffnungslos überfordert

• Gewerbesteuerregelungen verfassungswidrig?
• Böse Falle Umsatzsteuer – Vorsicht bei der Abrechnung
• Geschäftsführer privat: Aufwendungen für einen Telearbeitsplatz
• Bezeichnung von Wirtschaftsgütern bei Ansparrücklagen
• Betriebsprüfung: Größenklassen ab dem 1. Januar 2013
• Finanzamt intern: Halb- und Teilabzugsverbot bei Betriebsaufspaltung
• Vorsicht Haftung: Tilgen Sie nicht anteilig, haften Sie persönlich
• Preiserhöhungen richtig gestalten

GmbH Brief 12/2012

Verrechnungspreise für alle

• Existenzvernichtungshaftung
• Verrechnungspreisdokumentation
• Gute Mails – schlechte Mails: Wie Sie sich besser organisieren
• Notfallplan – wenn der Geschäftsführer ausfällt
• Betriebsprüfung: Feststellungen für die Zukunft bindend?
• Finanzamt intern: Negative verbindliche Auskunft
• vGA: Sonntagszuschläge als verdeckte Gewinnausschüttung
• Änderbarkeit eines Steuerbescheides

GmbH Brief 11/2012

Technisierung

• Mindestanforderungen an ein Fahrtenbuch
• Ausblick auf das Jahressteuergesetz 2013
• Innungen, Kammern und Verbände – nutzen Sie die Gratisangebote
• Smartphones und Tablets jetzt steuerfrei
• Betriebsprüfung: Aufstockung einer Ansparrücklage gem. § 7g EStG a. F.
• Finanzamt intern: Der Flankenschutzbeauftragte
• Betriebliche Übung: So verhindern Sie den Rechtsanspruch Ihrer Mitarbeiter
• Betriebsspionage – so schützen Sie Ihre Firma

GmbH Brief 10/2012 Sonderausgabe

So schützen Sie Ihre Daten!

• Kundendaten-Schonfrist endet!
• Personenbezogene Daten: Was das BDSG überhaupt schützt
• So dürfen Sie z. B. Kundendaten verwenden
• Datenschutzbeauftragter und Vorabkontrolle
• Datenschutzbeauftragter und Vorabkontrolle, Teil 2
• Auftragsdatenverarbeitung: Darauf müssen Sie achten
• Videoüberwachung – ein heikles Thema
• Sanktionen: Datenschutzverstöße können Ihre GmbH Millionen kosten

GmbH Brief 9/2012

Technisierung

• EU-einheitliche Lastschriften und Überweisungen
• Steuern im Visier: Private Kfz-Nutzung durch einen Geschäftsführer
• Geschäftsführung privat: Einzahlung auf Zeitwertkonten nicht lohnsteuerpflichtig
• Fahrtenbuchmethode – Zuzahlungen des Arbeitnehmers
• Verdeckte Gewinnverschüttung: An Ehefrau erstattete Sozialversicherungsbeiträge
• Vorsteuerabzug und Berichtigung des Vorsteuerabzugs
• AGG schützt auch GmbH-Geschäftsführer
• Übernahme von Studiengebühren

GmbH Brief 8/2012

Finanzamtskrimi

• Steuerpflicht von Erstattungszinsen
• Gewerbesteuerhinzurechnungen verfassungswidrig?
• Geschäftsführer privat: Abzug von Kinderbetreuungskosten ab 2012
• Umsatzsteuersätze in der EU
• Altersabhängiger Urlaubsanspruch rechtswidrig
• Finanzamt intern: Willkür- und Schikaneverbot bei Betriebsprüfungen
• Wirtschaftliche Neugründung einer stillgelegten GmbH
• So klagen Sie vorm Finanzgericht

GmbH Brief 7/2012

Veröffentlichungsärgernis

• Endlich: Veröffentlichungserleichterungen!
• Steuern im Visier: Aktuelle Prüfungsschwerpunkte 2012
• Überstunden müssen vergütet werden
• Vermögenslose GmbH und 7g-Rücklage
• Betriebsaufspaltung: Erlass von Mietzahlungen
• Finanzamt intern: Kontierungsvermerk auf elektronischen Rechnungen
• Archivierung von Rechnungen und Lieferscheinen auf CD
• Muster: GmbH-Beratervertrag

GmbH Brief 6/2012 Sonderausgabe

Selbstanzeige: Darauf kommt es an

• Verschärfungen bei der Steuerhinterziehung
• Diese Berichtigungen von steuerlichen Verfehlungen müssen Sie unterscheiden
• Voraussetzungen für eine wirksame Selbstanzeige
• Voraussetzungen für eine wirksame Selbstanzeige, Teil 2
• Wie das Finanzamt auf die Selbstanzeige reagiert
• Wie die Strafzumessung im (Steuer-)Strafrecht erfolgt
• Wenn die Steuerfahndung vor der Tür steht
• Checklisten und Muster

GmbH Brief 5/2012

Betriebsprüfungen

• Umsatzsteuerliche Neuerungen bei Messeleistungen
• Steuern im Visier: Die Neuregelung zur regelmäßigen Arbeitsstätte
• Geschäftsführer privat: Die Angemessenheit von Geschäftsführerbezügen
• Die Bewertung halbfertiger Arbeiten nach BilMoG
• EuGH: Kettenarbeitsverträge sind zulässig
• Finanzamt intern – Ihre Pflicht: die neue Gelangensbestätigung
• Gezahlte Bußgelder sind Arbeitslohn!
• Muster: Dienstwagenvereinbarung

GmbH Brief 4/2012

Alles neu …

• Steuerbescheid bestandskräftig? Eine Chance haben Sie …
• Rechnungswesen: Grundsatzüberlegungen zum Jahresabschluss 2011
• Geschäftsführer: Richtige Steuerklasse im Jahr 2012 bringt Liquidität
• Wann darf Vorsteuer gezogen werden?
• Wann müssen Sie Ihre Mitarbeiter bei Erkrankung der Kinder freistellen?
• Umsatzsteuer-Nachschau 2012: die neuen Befugnisse der Finanzverwaltung
• Vorsicht Haftung: Schutzwirkung zugunsten des Geschäftsführers
• So gestalten Sie Ihren Messeauftritt optimal

GmbH Brief 3/2012

Praxis

• Erbschaftsteuergesetz (immer noch) verfassungswidrig?
• Steuern im Visier: Firmenjubiläum und Geburtstag des Gesellschafter-Geschäftsführers
• Vorsicht bei Stellenanzeigen: „Suche Geschäftsführer“ geht gar nicht
• Wie sind die Berufsgenossenschaftsbeitragsformulare richtig auszufüllen?
• Betriebsprüfung: Mängelnachweis nur durch Chi-Quadrat-Test reicht nicht
• Vorsicht Haftung: Verbilligte Leistungen an Arbeitnehmer
• Vorsicht Haftung: Verbilligte Leistungen an Arbeitnehmer, Teil 2
• Mustergestaltung: Anstellungsvertrag für Prokuristen

GmbH Brief 2/2012 Sonderausgabe

Neues zum Jahreswechsel

• Steuerrecht 2012 – alles elektronischer
• Finanzamt intern: Elektronische Neuerungen
• Steuern sparen: Investitionsabzugsbetrag
• Wichtige Änderungen bei der Umsatzsteuer ab 2012
• Wichtige Änderungen für Arbeitnehmer und Arbeitgeber
• Neuerungen für GmbHs und ihre Geschäftsführer
• Sonstige Änderungen, die von Bedeutung sind

GmbH Brief 1/2012

GWI – Ihre treue Marke

• Wieder einmal: 1 %-Regelung beim BFH
• Bewertung von Kapitalgesellschaftsanteilen (Teil 2)
• Versicherungstipp: Wie Sie Ihre Einkommenssicherung von der GmbH bezahlen lassen
• Wie ist die Abfindung für eine Arbeitnehmererfindung zu besteuern?
• Rechtsschutz gegen überlange Gerichtsverfahren
• Umsatzsteuerliche Organschaft – wann liegt eine organisatorische Eingliederung vor?
• Verschärfung der Form bei Vermögensübergabe gegen Versorgungsleistungen
• Mustergestaltung: GmbH-Geschäftsführervertrag für Fremdgeschäftsführer